去年最后一个季度的企业所得税没有计提，现在还要补计提吗？

是这样的，23年10月-12月企业所得税不是24年1月扣的吗？我是在24年1月做的缴纳和计提

那需要在24年1月做计提分录哈

24年1月做了，计提 借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

你看看是不是这样

这样写分录可以的哈

这样的话就会导致24年利润表上，所得税费用增加，没有关系吗？

请问单位用小企业会计准则么

这个会计准则怎么看

我们是一般纳税人

看财务软件或者电子税务局财务制度备案

财务制度备案在电子税务局哪里可以看见

打开电子税务局,选择综合信息报告。 选择制度信息报告,点击财务会计制度备案

找到了，那是小企业会计准则，那之前问你的问题我现在怎么处理啊