演示账套

老师，我们公司发完 6月份工资后才知道6月份少算了甲员工2天工资235元，因为账已做，235元由我们单位的一个负责人垫付给了甲员工，请问该怎么做账呢，会计分录怎么做

2024-07-15 08:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-15 08:11

您好，就是补分录，借：管理费用等-工资 235 贷：应付职工薪酬-工资 235 借：应付职工薪酬-工资 235 贷：其他应付款 235 公司以后转给负责人借：其他应付款 235 贷：银行 235

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:15

谢谢老师！

齐红老师解答 2024-07-15 08:16

亲爱的朋友，您太客气了，祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:25

老师，公司下个月发工资时再还给负责人吗

齐红老师解答 2024-07-15 08:26

您好，可以的哦，这个钱不多，负责人也不焦急要的，下月发工资时一起发给他

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:31

那下个月工资还要计提235元吗

齐红老师解答 2024-07-15 08:32

您好，不用的哦，这个月咱不是补计提了么，如果上面分录没有做，下月工资里加上这个235，一起写分录也是可以的

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:33

请问老师，补付的235元工资在下个月怎么做账呢

齐红老师解答 2024-07-15 08:34

您好，如果上面分录我们做好了下月付工资时(下月工资A) 借：应付职工薪酬-工资 A 其他应付款 235 贷：银行 A%2B235

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:35

谢谢老师！

齐红老师解答 2024-07-15 08:37

亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活幸福~

快账用户7470 追问 2024-07-15 08:51

老师，我们公司采购原材料A20000元，不含税，供应商说如果开票的话另加税2000元，我公司从公账付款20000元给供应商，供应商说税2000元从私账付给他们，请问老师，为什么税金要求从私账付

齐红老师解答 2024-07-15 08:58

您好，确认一下他们是开票20000还是22000元，我估计他们只开20000元

2024-07-15

你好，在七月份进行估计提就可以算是这个。负责人垫付的报销。

2024-07-15

你好，不用反结账，直接做在7月份的账里，补计提6月工资

2020-08-14

您好。请问您计提了没有

2021-12-30

按用工性质处理：若为正式员工：凭工资表入账，计提时借 “工程施工 - 人工费”，发放时扣个税（如 10000 元工资个税 290 元），申报个税并缴社保（若需）。若为临时工：需个人代开劳务发票，凭票入账并代扣 20%-40% 劳务个税，无票则暂估需纳税调增。下游人员工资由甲方代发时，需下游公司开票，通过三方协议确认代发金额抵减应付账款

2025-05-19