演示账套

老师，我们公司发完 6月份工资后才知道6月份少算了甲员工2天工资235元，因为账已做，235元由我们单位的一个负责人垫付给了甲员工，请问该怎么做账呢，会计分录怎么做

2024-07-15 08:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-15 08:30

你好，在七月份进行估计提就可以算是这个。负责人垫付的报销。

齐红老师解答 2024-07-15 08:31

借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

你好，在七月份进行估计提就可以算是这个。负责人垫付的报销。

2024-07-15

您好，就是补分录，借：管理费用等-工资 235 贷：应付职工薪酬-工资 235 借：应付职工薪酬-工资 235 贷：其他应付款 235 公司以后转给负责人借：其他应付款 235 贷：银行 235

2024-07-15

你好，不用反结账，直接做在7月份的账里，补计提6月工资

2020-08-14

您好。请问您计提了没有

2021-12-30

按用工性质处理：若为正式员工：凭工资表入账，计提时借 “工程施工 - 人工费”，发放时扣个税（如 10000 元工资个税 290 元），申报个税并缴社保（若需）。若为临时工：需个人代开劳务发票，凭票入账并代扣 20%-40% 劳务个税，无票则暂估需纳税调增。下游人员工资由甲方代发时，需下游公司开票，通过三方协议确认代发金额抵减应付账款

2025-05-19