老师好，季报按照实际填报从业期末人数的时候，系统跳出您本次申报的从业人数情况，与上期不一致，请确认本次申报数据是否正确，需要理会吗，还是可以忽略

老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师好，季报按照实际填报从业期末人数的时候，系统跳出您本次申报的从业人数情况，与上期不一致，请确认本次申报数据是否正确，需要理会吗，还是可以忽略

老师，您好！想请问你两个问题，第一个是三季度的企业所得税季末人数和总资产忘了调整嗯，我现在修改可以吗？修改了，会不会提示跨期申报显示？ 这个问题就是三季度我报季度所得税的时候小于500万的一个资产，我加速折旧了，十月十一月12月我在做期间费用的时候也进行了折旧，但是四季度的报表的加速折旧额还是和三季度的是一样的，系统不允许更正，我就按系统的显示这个数直接报可以吗？

老师您好，企业所得税法上对从业人数的定义是与企业产生劳动关系和劳务派遣都属于从业人员，我想确认下，退休返聘人员签订的是劳务合同，但是按照正常员工申报薪金所得，也按照企业管理制度要求的，这部分人员包含在从业人数里吗？税务客服给的解答是：建立劳动关系不等同于只有签订劳动合同才算，这部分退休返聘应该算从业人数内？请问对不对，我自己解读也应该算，因为这部分人员薪金也是可以企业所得税前扣除的