老师，我们是建安公司，填统计局第二季度财务报表，按照财务报表数据，营业收入是0，有营业成本，本期有应交增值税金额，利润总额为负数。报的时候，提示说明，1.增值税有金额，营业收入没有，说明原因。2.利润总额应大于营业收入减成本！这两处说明。我该怎么补充呢？

老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧

第四季度利润表，和年度利润表数据一张吗，就是申报所得税时候要填写营业收入，成本和利润（报表是本年累计的），但这不是季度申报吗？而且在申报所得税之前要提交财务报表，这个利润表和所得税营业收入，成本，利润总额得对应，就是我不明白这个季度利润表都按照本年累计填写吗

老师：您好！公司今年1月到6月都没有收入，有相关营业成本，之前申报收入为0，成本有数据，新电子税务局风险提示服务提示中风险。后来调整报表，把成本先放在应付账款，等有收入再把成本转到主营业务成本，现在收入，成本都为0，申报时，提示收入成本都为0，利润总额为负数，为低风险，可以直接申报吗？税务会风险疑点要求写说明吗？

老师：您好！公司今年1月到6月都没有收入，有相关营业成本，之前申报收入为0，成本有数据，新电子税务局风险提示服务提示中风险。后来调整报表，把成本先放在应付账款，等有收入再把成本转到主营业务成本，现在收入，成本都为0，申报时，提示收入成本都为0，利润总额为负数，为低风险，可以直接申报吗？税务会风险疑点要求写说明和提交资料吗？