老师好，因前年错报的两笔非居民劳务报酬个人所得税在今年退回个税账上3500元，原一笔分录是是借 研发支出-2000 贷应交税费-个税2000 借应交税费-个税2000 贷银行存款2000，另一笔分录是 借应交税费-个税1500 贷银行存款1500 借营业外支出 1500 贷应交税费-个税 1500，今年收到的退个税款如何做分录，多谢
您好 借 银行存款 3500 借 应交税费-个人所得税 -3500 借 研发支出 -2000 借 营业外支出 -1500 贷 应交税费-个人所得税 3500 现在可以这样写分录哈
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老师您好！请问公司在2022月收到税局退回多交的税费，当时分录： 借：银行存款1500 贷：应交税费—企业所得税1500 由于公司准备注销，现在账目应交税费科目贷方余额为1500元，请问，2023年的账现在如何做分录让这科目余额为0⃣️呢？谢谢
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老师，2023年8月有一笔分录写错了，我写是借:应交税费～应交企业所得税1634.16 贷:银行存款1634.16,正确的是:借:应交税费～应交个人所得税1634.16 贷:银行存款1634.16元，老师，23年8月的凭证，怎么改
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老师好，因前年错报的两笔非居民劳务报酬个人所得税在今年退回个税账上3500元，原一笔分录是是借 研发支出-2000 贷应交税费-个税2000 借应交税费-个税2000 贷银行存款2000，另一笔分录是 借应交税费-个税1500 贷银行存款1500 借营业外支出 1500 贷应交税费-个税 1500，今年收到的退个税款如何做分录，多谢
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请经验老师回复 7月工资先发后申报，结果个税是公司出的，请问应该怎么做分录，财务在9月做了一笔个税（7月个税4603.19）分录 借销售费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税 贷银行存款 还是做其他应收款-个税 贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税 贷银行存款 汇算清缴应该怎么处理
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您好，老师，今年10月份申报第三季度的企业所得税时，小规模纳税人的增值税按收入的1％征税中减免的2％税额，在企业所得税申报界面出现红色风险提示必填入“营业外收入”。那么与外账的财务报表中“利润总额”不一致，可以先填上去申报，然后企业所得税年报时注意与报表一致，这样行吗？
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老师您好，我想请问一个关于母公司与子公司顺流交易的问题。假设某母公司持有子公司80%股权。本年度发生一笔内部交易：母公司向子公司销售成本400万元的存货，售价500万元，子公司期末未售出。母公司未实现的利润为什么是100万元？为什么不是(500-400)✘80%？子公司有20%的股权并不属于母公司，母公司销售存货给持有20%股权的股东，会实现真的利润 (500-400)✘20%，也就是20万元，那么为什么要全额抵消100万元的利润呢？
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之前研发支出在月末还要结转分录 借管理费用，贷研发支出 这笔结转分录怎么处理
借 管理费用-2000 贷 研发支出 -2000
前年的个税款，今年5月31日退回的，汇算清缴要改哪些报表吗
您按照我这样写分录 就在24年的账里面了 不需要去改表格了
汇算清缴的数据不用调整了对吗
汇算清缴的数据不用调整了对的
全程都不用以前年度损益调整这个科目对吗
金额不大 可以不要用以前年度损益调整这个科目 直接计入当期
4月份还退回类似个税款一笔，三笔合计不到1万元，都可以按您上面的处理，对吗
是的 也可以这样处理的哈
太感谢了
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！