老师，我们之前手工做账，应收账款有一个明细是负数，金额比较大，以前的会计把这部分调整到报表中的应付账款进行税务报表申报，现在要弄系统了，那我这个期初数怎么调整，谢谢！

老师你，您好我在实际工作中因为之前有多付给对方249的预付款，所以在做分录的时候我把预付款做成了借方的-249，系统分录如下： 借：预付账款-249 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 但是后面我自己发现其实正确的分录应该为： 借：生产成本 8000 贷：银行存款 2751 银行存款 5000 预付账款 249 现在的问题是我不知道该怎么调整这个分录了，因为预付账款是往来科目不应该用负数来表示，那我这个现在应该怎么调整呢？谢谢

去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢

老师你好，税局扣税时系统问题多了一笔增值税后来又退到我们账上了，这笔分录要怎么做，我之前做了一笔借银行存款，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，红字，后来才发现是错的，应交税金货方余额那里一直的这个数，我现在不想返账了，因为太久了，想调一下账，要怎么调整呢，谢谢

进出口工业，前任会计去年期末报表资产负债表里面的应收账款做成了负数—529662.23，我看了一下应收账款明细账，其中应收账款—出口销售货款期末余额是贷方780415.78，另外内销货款期末余额是借方250753.55。请问老师这种情况期初我需要调整吗？应该怎么调整

老师，请问下期初建账的数据跟审计的财报数据不一致，（财报跟电子税务局的报告是一致的），主要发生在应收账款，其他应收款和预付账款这三大类，但是我们公司这三个科目下都是有明细科目的，现在需要调账的话要怎么做呢，少的金额直接补计，不划分明细科目吗