老师，2022年已经入成本的一张人工费20000发票不用了，现在调整纳税应该如何操作呢，我们近几个月也没有业务
2022 年已经入成本的一张 20000 元人工费发票不用了，需要进行纳税调整。由于近几个月没有业务，具体的操作会因情况而异，以下是一些可能的处理方式： 如果该发票对应的费用在 2022 年度企业所得税汇算清缴前并未进行税前扣除，那么相对来说处理较为简单，可直接在发现该发票无需使用时，冲销原来计入成本的会计分录。 假设当时的会计分录为： 借：主营业务成本/管理费用等 20000 贷：应付账款/银行存款等 20000 现在调整的会计分录则为： 借：主营业务成本/管理费用等 -20000 贷：应付账款/银行存款等 -20000 如果该发票对应的费用在 2022 年度企业所得税汇算清缴时已经进行了税前扣除，那么需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理，并考虑对企业所得税的影响。具体会计分录如下： 借：以前年度损益调整 -20000 贷：应付账款/银行存款等 -20000 同时，由于多计了成本，导致以前年度多缴企业所得税，应向税务机关申请退税或抵税，会计分录为： 借：应交税费——应交所得税 5000（20000×25%，假设企业所得税税率为 25%） 贷：以前年度损益调整 5000 最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配——未分配利润”科目： 借：利润分配——未分配利润 15000 贷：以前年度损益调整 15000
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老师，请问一下，企业所得税年度汇算时，只要取得 了发票就可以不用纳税调整。我现在有几笔费用属于2020年支出，已经入了费用，现在2021年取得了发票，应该怎么入账？是附在原装订凭证后面还是怎么操作
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老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
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老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
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老师你好，公司是一般纳税人，2021年因做错一笔业务，生产成本没有进行所得税纳税调整，请问在2022年现在调整，是调表不调账还是账表都调整， 具体应该怎么操作呢？我们的人员工资没有劳务发票，所以得进行纳税调整，当事人不懂，先行发现了想做更正调整，不知道是调整报表账务进行处理还是通过以前年度损益调整
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老师，2022年的一笔费用已经入账计入管理费用，但是在所得税汇算的时候发现没有发票，经沟通，现在不能提供发票，后续能提供发票，2022年的所得税汇算是不是得调增啊？若后续给提供发票了，我应该怎么操作，需要进行什么账务处理吗
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麻烦老师讲下，红色颜色写的字的内容，谢谢
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老师 2024年工资成本10万重复录了，汇算清缴时发现并纳税调增了，税务老师说不调账，只调表，那请问2025年我还要红冲这比分录了，如果红冲了就意味着利润又增加了，那等于会造成25年利润高又要上一部分企业所得税了
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你好！公车检车费用怎么入帐
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@董孝彬老师 你好，提问的
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老师，我们这个20000的费用是因为个人劳务费当时未给他代扣代缴，现在税务局说是让我们补缴20000的个税或者调整纳税，我们是小微企业，调整纳税应该比较合适吧
当时我们做了这两笔帐，如果调整纳税的话现在已经过了季报，是到下次季报时再调整纳税吗，2022年已经计入成本汇算清缴了，调整的话应该怎么做账呢
同学你好 对的 汇算清缴直接调增
怎么做账呢，老师，刚才那个是我之前的分录，现在如果调整纳税应该怎么做账，是不是只能到9月份季报时才能交税？
账上不用调整 直接汇算清缴调增就可以
老师，如果调整纳税我们是小微企业要交多少税呢，10%还是5%？
什么意思老师，汇算清缴已经结束了呢，
这个按百分之五交税 就是汇算清缴调增缴纳所得税 账上不用做其他的分录 只要做计提补交所得税的分录就可以
2024年汇算清缴时调整纳税，在哪个地方补缴呢，不用在账上体现成本费用的调增吗
纳税调整项目明细表里扣除类的里面调增 2.对的，账上不用做调增的分录
老师，那只能在2024年汇算清缴时调增吗，不能在9月份季报里调整吗
这个劳务费是今年发生的还是去年
2022年发生的老师，
那你应该更正22年的所得税汇算清缴