制造企业，2011年建造厂房发生的场地勘察设计费，2024年应该入什么科目，如何做账务以及税务处理

是的，忘记入帐了一部份

厂房早已建成完工

你好！你要做是可以，但是麻烦啊 你要计入长期待摊费用，然后在这几年都需要摊销，意思是前面几年的汇算清缴你都要去更正退税啥的

有具体步骤和分录么， 那如果是当期发生，只是勘察设计一下，不实际建造的话应该入什么费用

你好！计入管理费用-服务费 现在做的话，计入借以前年度损益调整，贷应付账款等

以往年度的少入了一部份勘察设计费，于本年度入帐，麻烦老师写一下具体的账务以及税务处理过程

你好！借以前年度损益调整，贷应付账款等 税务上，你要更正对应年度的汇算清缴，将这个费用填到期间费用明细表 然后如果你当时汇算有缴税，就要申请退税

退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税

入长期待摊费用的会计分录以及摊销的会计分录

你好！这样更麻烦 借长期待摊费用，贷银行存款等 然后每年，借借以前年度损益调整，贷累计摊销、 其他的就是后续每一年都要更正汇算

只更正实际发生年度的汇算清缴就行么

你好！你一次做费用就只用更正一次

如果当年度没有缴税的话应该如何处理

你好！分录是一样，只是不需要退税而已

入帐时： 借：以前年度损益调整 应缴税费-进项税 贷：应付帐款 退税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税 这样对么

你好！对的，就是这样了

一次调整： 入帐时： 借：以前年度损益调整 应缴税费-进项税 贷：应付帐款 退税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税 多次调整： 借：长期待摊费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 每月摊销： 借：以前年度损益调整 贷：累计摊销 结转利润： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利

你好！其实后续，你不用每月都调，一年一次就行了。

这样分录正确么，但我看以前年度损益调整那里是不对应的吧，比如借以前年度损益调整150贷应付150，借：应交企业所得税20贷：以前年度损益调整 同时结转年度损益：借：以前年度损益调整130 贷：利润分配130？