老师好，小规模纳税人补开了2022年的发票，并补交了相关税费，2022年的增值税报表已改好，现在改以前年度的财务报表，补交的附加税和印花税是填写在2022年12月的利润表里还是填写在所属期的利润表里？
你可以在2022年做计提，然后在2024年做支付。
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网上说纳税调整栏只有税务局查账后需要调整账目才需要填写 我们公司2021年年末有一笔预收账款挂账 没做收入 没开发票 而是在2022年4月份做了收入开了发票 税务局查账说是收入延迟交税了 要补滞纳金 现在需要更改增值税申报表 我就想是不是需要在2021年12月份申报表里的纳税调整栏填写收入正数 在2022年4月份申报表里纳税调整栏填写负数 ？因为毕竟我2022年四月份开了发票 交了税了
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老师，2021年财务报表年报是在所得税年报之前报的，所得税年报调增了利润导至所得税应补交，审计报告利润表里的所得税费用是调增后的金额，报2022年财务报表年报的期初数是根2021年财务报表的期末数一至还是根据审计报告的数据一至？
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请问老师，2022年的税收滞纳金4万，错当成补缴以前年度税金计入未分配利润了，并没有影响2022年利润，今年汇算清缴，税局要求纳税调增，我可都反结账，修改2022年利润，将4万滞纳金在利润中剪掉，再纳税调增？这样就是汇算清缴的利润表和2022年4季度财报和预缴利润不一致，差4万滞纳金？
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老师，第一张图，我填写企业所得税年度纳税申报表的时候有风险提示，第二张图，我的所得税费用1902.7元是属于2021年的费用，我在2021年的时候忘记计提了，账务计提在2022年了，现在我按照实际填写的利润表和财务申报表里的利润表差额是1902.7元，我应该把这个1902.7元填写在哪里才可以让财务报表和企业所得税里面的纳税调整后所得一致？
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老师好，小规模纳税人，小企业准则，22-23年租金已收，当年未开发票，未申报，现在补开22-23年租金，并补交税款和滞纳金，按税局要求改了22-23年增值税报表，印花税报表等，问：当期开的发票怎么分录？是确认主营业务收入还是以前年度损益调整？
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各位老师 请教一下，季度预缴企业所得税申报表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，我作为建筑行业我应该只填进进入损益类的工资吗？ 工程施工的填不
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有做暂估，审计完了发票还是没来，但是报企业所得税年报时，经理会根据审计报告什么的吧调表，账面上没看到和以前年度损益相关的分录是怎么回事
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2022年已经结账了，现在在电子税务局改报表，2024年对收入和税费计入利润分配-未分配利润
税费如果你计提到今年的话，用利润分配，未分配利润，如果是你做到2022年的话，直接做到当年的损益就行。
老师，我问的是财务报表修改的问题，补交的相关税费是要算计所属期的利润表里吗？
不算利润表里面的 他在利润未分配利润里面不能算利润表里面 利润表都是当期的损益，当年的。
2022年的增值税报表已经按税局要求修改了，财务报表要改的吧？
你收入账务处理怎么做的是做到了去年2022年还是2024年？如果做到了2022年之前的财务报表需要修改， 然后缴纳的税款， 做到今年以前年度不用动。所以税款不影响以前年度的财务报表， 只影响今年的资产负债表。
是小规模纳税人，也问了老师这个账务怎么处理，老师说是收入和所有补交的税费计入利润分配-未分配利润，这样是要改财报了吧
收入需要 利润分配，未分配利润不需要。