原同事漏计提社保费了，我可以直接：借应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保？然后在摘要写清楚是补计提哪些月份的社保吗？因为现在是负债类的应付职工薪酬科目漏计提而已，损益类的管理费用社保费科目金额是正确的

老师，我还有个问题啊，以前年度的也是漏计提了，那可以用刚刚发的分录做调整吗？

不行，跨年的话，需要做以前年度损益调整  代替损益科目

请问跨年的要怎么做分录的？也是负债类的应付职工薪酬科目漏计提而已，损益类的管理费用社保费科目金额是正确的

是的，借应付职工薪酬社保，贷以前年度损益调整  借 前年度损益调整  贷 未分配利润

以前年度应付职工薪酬科目要调整，也是借贷方对冲，会影响未分配利润吗？老师，请问这个要怎么理解？

是的，影响的这个是期初未分配利润的，这个是

负债类和资产类年底是得对冲余额，结转到未分配利润吗？老师，我还不是很理解的

所得，因为这个本身就是影响损益的，代替的是损益科目

老师，不影响损益的，因为管理费用的社保费是正确的，只是应付职工薪酬社保费漏计提了三个月。就是应付职工薪酬社保费的发生额和管理费用的社保费的发生额不对应。请问这种可以直接：借应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保？然后在摘要写清楚是补计提哪些月份的社保吗？因为现在是负债类的应付职工薪酬科目漏计提而已，损益类的管理费用社保费科目金额是正确的。

不能你跨年了就不能直接调整损益科目的，这个

老师，我不是要调整损益类科目，而是以前年度应付职工薪酬社保费漏计提了三个月，当时缴纳社保时，直接做管理费用社保，没计提到应付职工薪酬社保费。损益类管理费用社保科目是正确的不用调整。这种以前年度漏计提的，可以直接：借应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保？然后在摘要写清楚是补计提哪些月份的社保吗？

可以，我以为是以前年度损益调整，这个是可以的，能

好的，谢谢老师，是负债类应付职工薪酬社保费的科目