老师，6月小规模企业销售额不到10万，二季度不够10万，不用交增值税，那么确认收入的时候，会计科目设置，是不是用应交税费-应交增值税减免税额

小规模企业在确认收入时，需要按照正常的会计处理方式进行，即借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”科目。当企业符合免征增值税条件时，再将免征的增值税进行结转。如果企业执行的是《企业会计准则》，应通过“其他收益”科目进行核算，会计分录为：借：应交税费—应交增值税贷：其他收益如果执行的是《小企业会计准则》，则应通过“营业外收入”科目进行核算，会计分录为：借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），免征增值税，政策执行至2027年12月31日。

2024-07-24

您好看到还有一笔会计分录为结转增值税请问在哪里看见的财务软件吗？

2023-06-09

你好，同学，您的分录第一笔正确，第二笔修改为：借：应交税费-应交增值税-销项税额 2912.62 贷：营业外收入-免税收入 2912.62

2021-01-07

你好同学，标准应该是30万哦余额每个月建议结转到营业外收入

2024-05-18

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-01-13