老师，我在原材料从入厂到使用的时候没有统一核算方式，导致现在原材料的入库，出库以及结余都不对了，这怎么调整

老师，不是，我在做暂估的时候用的是湿吨，但结算的时候是用的干吨，出库领用的时候也是湿吨，现在怎么处理呀

你好，这个吨数你们自己换算 比如10吨是10吨，然后干吨是8吨。你领用的时候按照10吨来出库。

之前一直没想起来有这个问题，后来发现原材料的账目不对了

老师，我从22年就出现这种问题了

这个咋办呀

现在调整就可以的，之前少做了，现在补。

怎么调整呀，老师

那你之前是不是少做了？如果是的话，当时领用的时候怎么做的？结转了主营业务成本吗？写一下详细的可以吗？因为我不了解你是什么行业，不清楚。

借原材料 贷应付账款—暂估入账 原材料冲暂估上面的负数 原材料发票到了，借原材料 贷应交增值税—进项税额 贷应付账款—供应商 领用， 借:主营业务成本 贷:原材料 说明:发票上的吨位是干吨，但我在暂估冲暂估以及领用的时候的是湿吨 行业是生产冶炼企业

借主营业务成本 贷原材料 是以前年度的借利润分配未分配利润 贷原材料

好的，谢谢老师