演示账套

老师，去年一批预收账款，没有进行确认收入，现在需要转收入缴纳增值税及所得税，账簿怎么调整？

2024-07-24 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-24 15:48

借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

快账用户2338 追问 2024-07-24 15:48

不是，是需要做到23年去

齐红老师解答 2024-07-24 15:53

借：预收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

快账用户2338 追问 2024-07-24 15:56

请问按照这个记账是吗？那申报缴纳增值税及附加，产生滞纳金吗？在本期申报吗？还是账簿在本期做，申报在2023年12月更正申报？

齐红老师解答 2024-07-24 16:02

账簿在本期做，申报在2023年12月更正申报

快账用户2338 追问 2024-07-24 16:18

财报需要更正23年的吗？企业所得税呢？

齐红老师解答 2024-07-24 16:20

财报需要更正23年的，企业所得税汇算清缴也要更正

快账用户2338 追问 2024-07-24 16:21

调整报表，不动账簿是么

齐红老师解答 2024-07-24 16:27

就，调整报表，不动账簿

借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

2024-07-24

可以的，可以这么做。

2023-01-10

你好，你想把这个收入做到2023年，是这个意思吗。

2024-07-05

哈哈，能平安落地就不错了，还怎么筹划不交税。按照未开票收入申报税吧

2022-02-21

你好，两种做法，一种是反结账，修改借预收账款或者是应收账款贷主营业务收入应交税费。另一种做法就是做到今年借应收账款或者预收账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项。前一种做法，所得税预缴和财务报表预缴都需要修改。后一种做法，预缴的财务报表和所得税不修改，修改汇算清缴，在未按权责发生制里面填写纳税调增

2025-12-18