老师你好！咨询一下工程施工回款2年前已打给公司，但财务当时未及时确认收入一直挂应收账款贷方，未及时缴纳增值税和所得税等税金，现在调整账务并补缴税款，怎么处理合理？是否还需要补充当时的施工合同？谢谢！
你好，那实际完工是在几月份？
-
Q
#提问#对于平台上老师讲解的内容如下：甲仓储服务公司正在建造某项仓储设备工程，接受B国W公司技 术指标到，书面合同总价为10.6万元，甲公司办理扣缴增值税手续， 取得代扣代缴增值税的税收缴款凭证及其清单，并将扣税后的价款 支付给W公司，取得付款证明和W公司的对账单 甲公司账务处理如下： 财 税 处 理 实操 第三节 企业获得资产业务的财税处理 （1）购进服务时 借：在建工程 100000 应交税费-应交增值税（进项税额）6000 贷：应付账款 100000 应交税费-代扣代缴增值税 6000 （2）缴纳时 借：应交税费-代扣代缴增值税 6000 贷：银行存款 6000 不明白直接贷方用代扣代缴，那收回代扣代缴怎么处理？
-
Q
老师，施工企业，2019年前是核定征收企业所得税，2020年开始实行查账征收。因施工企业工程时间跨度大，并且是按开票金额确认收入，因而之前的项目还有很多现在未开完的发票，但付给施工员的款大多已付清，意味着今年查账征收开始，没有相应的成本票进入。现想把去年之前的老项目，按合同金额确认收入，补缴企业所得税，这也意味着要重新调整凭证，重新入账，若如此操作，有什么问题或有什么风险、弊端？
-
Q
请问老师，以前年度已认证抵扣的发票，后发现开错，纳税申报已做进项税额转出，并重新开具了正确的发票，但是未进行账务处理，库存也未红冲，我现在该怎么调整？相当于我本来是购进1包打印纸，销售1包打印纸，账就平了，库存也没有了，但是因为发票开错没有及时做账务处理，现在账面上还是有1包打印纸的库存，当时做了2笔①借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：银行存款 1950 ②借：库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷：应付账款1950。我现在该怎么调整，麻烦老师详细解答一下，谢谢
-
Q
老师，有个问题想咨询一下您：我单位为一传媒公司，2017年承包了一大企业户外广告工程项目，当时与一建筑公司签定了施工合同，当年也往建筑公司打工程款50万，但是一直未开发票。现在财政审计结果出来了，我去找建筑公司开发票，建筑公司以原来是小规模公司现在是一般纳税人企业为由，因当时未交增值税，现在让我缴纳增值税及附加还有企业所得税个人所得税等45%的税金才肯开票，说业务只能这样处理，但我企业实在无法负担这样的重税。想问下这样原未开票的业务应该如何处理？原来建筑公司走的是挂靠，已收取了我单位的管理费和所得税税金
-
Q
请问老师，我们安装业，以前是交营业税，收到的安装收入（当时全部进入预收账款），全部交了营业税及附加，到了年底根据工程完工率，结转收入，缴纳企业所得税。 后来营改增之后，剩下的未结转收入部分，就一直没有处理。营改增之后，收到的安装收入还是进入预收账款，然后在结转收入，缴纳增值税。 现在想请问老师，慢慢累计下来，已交营业税，未结转收入，应该怎么合理处理？
热门问答 更多>
-
再发一年工资，也不能没销售没进项给股东法人开工资吗？说不过去呀
-
老师好:地产公司未销售的房屋能出租，能开租赁发票吗？需要交房产税，是不是要转成公司的固定资产计提折旧。
-
老师，我公司购进核桃，然后粗加工成核桃仁，其中核桃皮和其他边角料如何入账呢，用什么科目呢
-
小规模纳税人，法人每个月会计提工资，申报个税，但未发放工资，等对公账户有钱时，是否可以一次性转给法人，备注工资
-
老师，我想咨询一个问题，就是我们5个合伙人投资了2家企业，现在要分开了，债权债务也核算清楚了，其中一家是由之前一个股东接管（A公司），另外一家由其他4个股东接管（B公司），两家公司总的亏损40万，A公司承担20%（8万），B公司承担80%（32万），现在账上是A公司亏损30万，B公司亏损10万，现在B公司需要补22万给A公司，那老师B公司给A公司转的22万需要如何操作？转账时候需要怎样备注，分录需要怎么写？
-
请问老师我们是砂石生产加工厂，生产加工一吨砂的单位成本一般怎么算
-
老师我们信用等级直接判D的解决了，今天申请了信用等级调整，请问重新信用等级下来大概需要多久
-
老师，现金流量表中的本期数是本月数还是累计数呢？
-
老师，我们是小规模纳税人，但今天有个供应商竟然给我们开的是专票，我知道专票怎么入账，按普票全额计入成本，我担心的是税务系统中专票一直在没有进行抵扣，会不会有什么影响？
-
小规模纳税人红冲以前季度的发票，是冲减本期销售额，还是更正以前季度的销售额
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你们是准备做以前年度的，还是做到今年？
去年10月，做到以前年度和今年有什么不同吗？
哦，科目不一样的，一个是影响今年的利润，一个是影响以前年度的，如果是做到以前年度 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费， 借以前年度损益调整， 贷工程施工 汇算清缴的时候需要纳税，调增 你的增值税需要在去年补上。
嗯！但是他们两年前都把回款给我们打了，我们没给对方开发票。我们是按开票才确认收入的，现在要确认收入补缴税，以免税务稽查提前补救。
你好 上面就是补的以前年度的
好的，做账务调整，那还要给对方补开发票吗？
开不开都可以 看对方要求
主要是我这边把税交上了就行，对方没要求要发票。
你好对的 是这么做的
好的，谢谢老师。
不用客气 工作愉快