你好,那实际完工是在几月份?
#提问#对于平台上老师讲解的内容如下:甲仓储服务公司正在建造某项仓储设备工程,接受B国W公司技 术指标到,书面合同总价为10.6万元,甲公司办理扣缴增值税手续, 取得代扣代缴增值税的税收缴款凭证及其清单,并将扣税后的价款 支付给W公司,取得付款证明和W公司的对账单 甲公司账务处理如下: 财 税 处 理 实操 第三节 企业获得资产业务的财税处理 (1)购进服务时 借:在建工程 100000 应交税费-应交增值税(进项税额)6000 贷:应付账款 100000 应交税费-代扣代缴增值税 6000 (2)缴纳时 借:应交税费-代扣代缴增值税 6000 贷:银行存款 6000 不明白直接贷方用代扣代缴,那收回代扣代缴怎么处理?
老师,施工企业,2019年前是核定征收企业所得税,2020年开始实行查账征收。因施工企业工程时间跨度大,并且是按开票金额确认收入,因而之前的项目还有很多现在未开完的发票,但付给施工员的款大多已付清,意味着今年查账征收开始,没有相应的成本票进入。现想把去年之前的老项目,按合同金额确认收入,补缴企业所得税,这也意味着要重新调整凭证,重新入账,若如此操作,有什么问题或有什么风险、弊端?
请问老师,以前年度已认证抵扣的发票,后发现开错,纳税申报已做进项税额转出,并重新开具了正确的发票,但是未进行账务处理,库存也未红冲,我现在该怎么调整?相当于我本来是购进1包打印纸,销售1包打印纸,账就平了,库存也没有了,但是因为发票开错没有及时做账务处理,现在账面上还是有1包打印纸的库存,当时做了2笔①借:库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷:银行存款 1950 ②借:库存商品 1681.03 应交税费–应交增值税(进项税额) 268.97 贷:应付账款1950。我现在该怎么调整,麻烦老师详细解答一下,谢谢
老师,有个问题想咨询一下您:我单位为一传媒公司,2017年承包了一大企业户外广告工程项目,当时与一建筑公司签定了施工合同,当年也往建筑公司打工程款50万,但是一直未开发票。现在财政审计结果出来了,我去找建筑公司开发票,建筑公司以原来是小规模公司现在是一般纳税人企业为由,因当时未交增值税,现在让我缴纳增值税及附加还有企业所得税个人所得税等45%的税金才肯开票,说业务只能这样处理,但我企业实在无法负担这样的重税。想问下这样原未开票的业务应该如何处理?原来建筑公司走的是挂靠,已收取了我单位的管理费和所得税税金
请问老师,我们安装业,以前是交营业税,收到的安装收入(当时全部进入预收账款),全部交了营业税及附加,到了年底根据工程完工率,结转收入,缴纳企业所得税。 后来营改增之后,剩下的未结转收入部分,就一直没有处理。营改增之后,收到的安装收入还是进入预收账款,然后在结转收入,缴纳增值税。 现在想请问老师,慢慢累计下来,已交营业税,未结转收入,应该怎么合理处理?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
你们是准备做以前年度的,还是做到今年?
去年10月,做到以前年度和今年有什么不同吗?
哦,科目不一样的,一个是影响今年的利润,一个是影响以前年度的,如果是做到以前年度 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费, 借以前年度损益调整, 贷工程施工 汇算清缴的时候需要纳税,调增 你的增值税需要在去年补上。
嗯!但是他们两年前都把回款给我们打了,我们没给对方开发票。我们是按开票才确认收入的,现在要确认收入补缴税,以免税务稽查提前补救。
你好 上面就是补的以前年度的
好的,做账务调整,那还要给对方补开发票吗?
开不开都可以 看对方要求
主要是我这边把税交上了就行,对方没要求要发票。
你好对的 是这么做的
好的,谢谢老师。
不用客气 工作愉快