老师你好！咨询一下工程施工回款2年前已打给公司，但财务当时未及时确认收入一直挂应收账款贷方，未及时缴纳增值税和所得税等税金，现在调整账务并补缴税款，怎么处理合理？是否还需要补充当时的施工合同？谢谢！

你们是准备做以前年度的，还是做到今年？

去年10月，做到以前年度和今年有什么不同吗？

哦，科目不一样的，一个是影响今年的利润，一个是影响以前年度的，如果是做到以前年度 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费， 借以前年度损益调整， 贷工程施工 汇算清缴的时候需要纳税，调增 你的增值税需要在去年补上。

嗯！但是他们两年前都把回款给我们打了，我们没给对方开发票。我们是按开票才确认收入的，现在要确认收入补缴税，以免税务稽查提前补救。

你好 上面就是补的以前年度的

好的，做账务调整，那还要给对方补开发票吗？

开不开都可以 看对方要求

主要是我这边把税交上了就行，对方没要求要发票。

你好对的 是这么做的

好的，谢谢老师。