老师，我们是小规模网络科技有限公司，提供软件技术服务等，今天收到老客户一年的网络服务费。借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）结转成本时：借：主营业务成本 贷：劳务成本 这两个分录对吗？是收到钱就要开票吗？可不可以统一月底的某一天开票

老师，是先收钱，还没开票

您好，那就是上面分录没有销项税，其他科目一样

应该怎么做分录呢

收到钱，不开票。可以吗

对方目前没说要发票

您好，可以不开票的，我们申报未开票收入，客户要开票时我们再申报未开票收入负和开票收入正 借：银行 贷：预收账款 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 以后月 借：预收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 还是这2分录

意思是每月确认收入，再结转成本

结转成本时，借：主营业务成本 贷：劳务成本 可以吗？ 因为公司主要是成本就是人工工资

您好，劳务成本没有这个科目呀，应付职工薪酬  么

哦哦哦，搞错了，贷：应付职工薪酬