Q
请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款暂估500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？
2024-09-01 12:06
2024-09-01 12:09
您的会计分录大体正确，但有个小细节需调整。预估入库时，借方科目应为“在途物资”而非“预付账款暂估”。其他步骤无误，建议修改后如下： 借：在途物资 500 贷：预付账款 500 销售时： 借：银行存款 900 贷：主营业务收入 796.46 应交税费-应交增值税（销项）103.54 成本结转： 借：主营业务成本 500 贷：在途物资 500 次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。
相关资讯
热门问答 更多>
-
生产成本核算问题：比如一个车间，涉及5道生产工序，每道领料，录入成本核算系统，这些工作都是谁负责尼？
-
老师，我司交通运输行业，一般纳税人，9%税率，税负1.2%本月开票不含税金额5016972.28，销项税额451527.24，已有进项152954.3元，如果开进来进项是13%的，需要价税合计进项多少元
-
客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，这个业务需要动进销存表格吗？
-
客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，应该计入营业外支出的哪一个二级科目？
-
带着营业执照就可以去刻章了吗？还需要其他资料吗？
-
老师，中厨房出来菜税率多少呢
-
老师 看不懂余额表 有课程仔细教么
-
都是公司部门，为什么有的老板这么看不上财务，有些财务部门在公司做那么多事，别的部门做错事还要算到财务部门头上，这样拉偏架的公司能去吗？
-
这道题怎么做？可以出个详细的解题步骤吗？
-
老师，10.1才收到报关单，出口日期9.30的，10月申报期填未开票收入里吧？
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
那就用不上库存商品这个科目了吗？
不用库存商品科目是因为直接采购未收到发票，先记在途物资。等发票来了再调整到库存商品。
但是确实是商品来了才卖出的呀，还有需要在预付账款挂暂估这个明细吗
嗯，商品来了才卖，对。预付账款挂暂估用不着。直接在途物资入账，等发票来调整成本就行。
您说的次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。这个调整指的是纳税调增500元吗？
如果次年还没发票，得先按预估金额申报税，等收到正式发票再调整，可能要补税或退税。
次年如果在汇算调整之前还没有收到发票就应该再纳税调增成本500元吧，之后收到是不是就没有用了
次年没发票，先按预估申报，等收到正式发票再调整，可能要补税或退税，之前的预估成本就不用再调整了。