Q
请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款暂估500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？
2024-09-01 12:06
2024-09-01 12:09
您的会计分录大体正确，但有个小细节需调整。预估入库时，借方科目应为“在途物资”而非“预付账款暂估”。其他步骤无误，建议修改后如下： 借：在途物资 500 贷：预付账款 500 销售时： 借：银行存款 900 贷：主营业务收入 796.46 应交税费-应交增值税（销项）103.54 成本结转： 借：主营业务成本 500 贷：在途物资 500 次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。
相关资讯
热门问答 更多>
-
产品税率不同可以开到一张发票里吗
-
郭老师，我们找一家公司做装修，对方没有资质，只有卖装修的材料，他们只开材料票给我们可以吗
-
附加税减半是在什么条件下减半
-
请问固定资产报废，买了400元，要怎么做账处理，是否需要开票。给废品点老板收走了，收了400元现金。
-
老师，我上个月转账付货款，这个月才给我开票，那我两个月的账怎么做呢
-
老师我们公司员工全国各地都有，工资在公司发，社保公积金按当地的发，找的一个公司代买，她们给我们开票，我们说的发票怎么做账啊
-
请问公司买烟用于业务，可以让卖烟的公司开票吗？我们公司又该怎么做账？
-
老师:去银行做资料变更手续需要带哪些资料？
-
【单选】2020年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已计提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货的入账价值为（）万元。 A.400 B.1000 C.500 D.900
-
老师，收到的专票没有单位数量单价，可以用吗
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
那就用不上库存商品这个科目了吗？
不用库存商品科目是因为直接采购未收到发票，先记在途物资。等发票来了再调整到库存商品。
但是确实是商品来了才卖出的呀，还有需要在预付账款挂暂估这个明细吗
嗯，商品来了才卖，对。预付账款挂暂估用不着。直接在途物资入账，等发票来调整成本就行。
您说的次年汇算清缴时，若仍未收到发票，需进行相应调整。这个调整指的是纳税调增500元吗？
如果次年还没发票，得先按预估金额申报税，等收到正式发票再调整，可能要补税或退税。
次年如果在汇算调整之前还没有收到发票就应该再纳税调增成本500元吧，之后收到是不是就没有用了
次年没发票，先按预估申报，等收到正式发票再调整，可能要补税或退税，之前的预估成本就不用再调整了。