演示账套

我们家现在一线工人有从劳务公司过来的，一种是公司把工资打给劳务公司，劳务公司开专票给我们，金额15456元，不含税15448.62元，税额7.38元；还有一种是工资我们直接发给员工，劳务公司开个5537.5元的劳务费专票给我们，不含税5527.98，税额9.52，这两种我怎么做账啊

2024-07-25 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-25 10:39

您好，劳务公司开票的我们科目一样借：生产成本-劳务费 15448.62%2B5527.98 进项税 9.52%2B7.38 贷：应付职工薪酬 15456%2B5537.5 借：应付职工薪酬 15456%2B5537.5 贷：银行 5537.5 应付账款 15456 借：应付账款 15456 贷：银行 15456

快账用户8644 追问 2024-07-25 10:41

但是不是说直接转给劳务公司的工资15456这个，不作为计算工会经费等的基数吗？也做在应付职工薪酬-工资里面？

齐红老师解答 2024-07-25 10:42

您好，要做在应付职工薪酬-劳务费的《企业会计准则第9号——职工薪酬》第三条规定，本准则所称职工，是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员。未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但向企业所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。因此，用工单位支付的劳务派遣员工的人工费用通过“应付职工薪酬科目核算。（能作为福利费的扣除基数）

快账用户8644 追问 2024-07-25 10:44

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-07-25 10:44

亲爱的朋友，您太客气了，祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~