老师，我们支付活动服务费，发票含税价是32490，不含税价是32168.32,税额321. 68 分录是这样做嘛：借：主营业务成本-组织活动支出 贷：银行存款

对，我们是小规模

可以的，可以这么做的。

那什么时候需要我们在分录里面体现增值税呢

一般纳税人收到的 对方给开专票允许抵扣增值税的情况下。

那就是我们收到票的所有分录都是不需要做应交税费的是嘛

对的是的，是这么做的。

我们这个季度如果没超30万的话，就把这个季度税费结转一下， 借，应交税费-未交增值税 贷，营业外收入-其他 这样嘛？

对的对的，是这么做的。

那如果这个季度超30万了，怎么做分录呢？

借应交税费应交增值税， 贷银行存款缴纳的时候做这个

直接做缴纳分录就可以嘛，需要计提不，超30万的税额应该怎么算呀

借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税 交税费应交增值税贷。银行存款小规模不需要计提

那税额，怎么算呢，比如我这个季度开票含税全额36万，那么这个季度应交增值税税额就是36w÷(1+1%)*1%嘛？ 还需要交别的税嘛，比如所得税附加啥的，都有什么，分录怎么做，其他税额都怎么计算呀

36÷1.01×1%，按照这个来交的 附加税等于缴纳的增值税乘以6% 印花税，需要看业务。 企业所得税，小型微利企业5%。

附加税是至税金及附加嘛？ 城镇土地使用税，教育费附加，地方教育费附加都是6%嘛

对的是的， 城建税、地方教育、教育附加加起来是12%，然后有减半的政策，所以是6%。

噢噢，好的，分别的税率各是多少呀3＼2＼1？