您好老师，国内公司属于贸易公司，出口货物到韩国的关联公司。为了出口，国内公司签订韩国KC认证合同并交了费用，但是认证证书上申请商为韩国公司，制造商为国内公司，请问这笔费用，如果把资金从韩国回流到国内，账务怎么处理比较好？

根据上述情况，该笔认证费用可以记作管理费用，会计分录为：借：管理费用——服务费贷：银行存款当资金从韩国回流到国内时，需要按照相关规定进行税务和账务处理。由于资金回流的方式和具体情况可能不同，以下是一些常见的处理方式： 1.按照投资收益处理：如果韩国公司是国内公司的子公司，资金回流可以视为投资收益。在这种情况下，国内公司需要按照相关税法规定缴纳企业所得税。 2.按照借款处理：如果韩国公司向国内公司借款，资金回流可以视为还款。在这种情况下，国内公司需要按照借款合同约定的利率计算利息收入，并缴纳相关税费。 3.按照其他方式处理：如果资金回流的方式不属于上述两种情况，国内公司需要根据具体情况进行判断，并按照相关税法规定进行处理。

2024-07-25

1.要记账的，您这不作为库存处理，直接确认收和结转成本 2.这个您是按出口处理，增值税是免税的 3.您这境内不涉及增值税，您境外交的正常走税费科目就行

2022-09-22

公司属于外贸公司，出口业务性质为免退税，国外客户与公司结算货款，公司负责联系货代公司并代垫海运费等货代费用。在这种情况下，公司需要缴纳的税金主要包括增值税和所得税。对于增值税，根据中国税法，公司需要就出口商品的销售收入和货代费用的收入缴纳增值税。不过，如果公司能够取得税务部门认定的出口免税证明，则可以免缴增值税。具体来说，公司需要向当地税务部门申请出口免税证明，并在申报增值税时进行备案。对于所得税，公司需要按照中国税法规定缴纳企业所得税。具体来说，公司需要将利润表中的利润总额减去税法规定的可扣除项目金额，计算出应纳税所得额，然后乘以所得税税率计算得出应交所得税金额。至于按差额50元缴税还是按150元全额缴税的问题，需要看公司的具体业务情况和税务部门的认定结果。如果公司能够取得出口免税证明并成功申报增值税免税备案，则只需要按照实际代垫的货代费用收入（即差额50元）缴纳所得税。否则，需要按照实际收到的国外货款（即150元）全额缴纳增值税和所得税。

2023-12-15

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2022-05-17

根据您提供的信息，您可以通过以下步骤操作退税：首先，您需要将收到的所有文件准备好，包括报关单、车辆载货清单、代理出口证明和您国内的进项发票。然后，您需要将这些文件提交给您的税务机关或相关部门进行审核。审核通过后，您将获得退税。关于供应链的代理费和运输费发票的问题，这些费用是由您国内公司支付的，因此不应该影响您的退税。但是，为了确保您的退税不受影响，您可以要求供应链分开开具发票，将代理费和运输费分别列明。这样可以让您的退税过程更加清晰和准确。总之，您需要确保您的退税申请符合相关法规和要求，并按照相关程序进行操作。同时，您应该与供应链保持良好的沟通，确保发票信息准确无误，避免因发票问题导致退税受阻。

2023-09-15