之前会计直接暂估的借主营业务成本_原材料，20万，贷应付账款-暂估20万，现在跨年了，怎么调整
如果是虚估的 借：贷应付账款-暂估20 贷：利润分配-未分配利润20
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暂估借原材料20万，贷应付账款暂估20万，借生产成本20万，贷原材料；借库存商品20万，贷：生产成本20万，借主营业务成本20万，贷库存商品20万，跨年收到发票是30万，现在分录怎么写？会涉及到应交税费应交企业所得税的分录？
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老师你好，跨年暂估成本没有以前年度调损益调整科目怎么做分录？暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
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去年暂估的成本20万，现在2023年发票来了，分录怎么写？当时暂估借：主营业务成本 贷应付账款暂估
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之前会计直接暂估的借主营业务成本_原材料，20万，贷应付账款-暂估20万，现在跨年了，怎么调整
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老师，你好，我想问一下前面会计写的暂估，我现在新接手了，需要怎么做？前会计的分录是，借：主营业务成本20万贷：应付账款-暂估20万，我接手了，只收到1.8万的成本发票，应该怎么处理这个暂估科目？
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如果是虚增的原材料呢，借原材料，贷应付账款-暂估，而且这个也抵扣了成本
还是前边的分录，不需要再提现原材料
不用冲掉原材料吗
可以用其他应付款冲掉吗，借应付账款暂估，贷其他应付款
意思是你虚增了成本，减少了利润，现在要调增利润，不能那样做
要把科目调平
我那样做分录就调平了，不能你那样做
老师按你那样做，会影响什么，需要交税吗
需要更正上年的年度报表，重新做汇算
有没有其他办法冲回
其他只有取得发票可以冲回的
可以冲减我们的主营业务成本_工资吗
不可以的，只能对于调整当时计入的科目