演示账套

Q

之前会计直接暂估的借主营业务成本_原材料，20万，贷应付账款-暂估20万，现在跨年了，怎么调整

2024-07-29 16:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-29 16:17

如果是虚估的借：贷应付账款-暂估20 贷：利润分配-未分配利润20

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:19

如果是虚增的原材料呢，借原材料，贷应付账款-暂估，而且这个也抵扣了成本

齐红老师解答 2024-07-29 16:21

还是前边的分录，不需要再提现原材料

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:29

不用冲掉原材料吗

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:31

可以用其他应付款冲掉吗，借应付账款暂估，贷其他应付款

齐红老师解答 2024-07-29 16:32

意思是你虚增了成本，减少了利润，现在要调增利润，不能那样做

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:33

要把科目调平

齐红老师解答 2024-07-29 16:34

我那样做分录就调平了，不能你那样做

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:34

老师按你那样做，会影响什么，需要交税吗

齐红老师解答 2024-07-29 16:37

需要更正上年的年度报表，重新做汇算

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:38

有没有其他办法冲回

齐红老师解答 2024-07-29 16:40

其他只有取得发票可以冲回的

快账用户2877 追问 2024-07-29 16:47

可以冲减我们的主营业务成本_工资吗

齐红老师解答 2024-07-29 16:49

不可以的，只能对于调整当时计入的科目

如果是虚估的借：贷应付账款-暂估20 贷：利润分配-未分配利润20

2024-07-29

您好请问单位用什么会计准则

2022-05-14

你好，在22年度补做分录‘ 借主营业务成本10 贷应付账款10’

2022-05-14

你好先冲销暂估借；应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本然后根据发票入账借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：银行存款等科目

2023-04-11

同学你好，如果你的账务并没有错，只是说没有收到发票，在这种情况下，账务上不做调整，但是，在次年所得税汇算时，主表套表里作纳税调增。只有做错了账了，才会涉及在账务上调整。

2025-07-12

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