收入与成本是匹配的,如果有收入必会有成本,成本不会是负数,暂估入库的商品收到发票后,做账处理:冲暂估,借:库存商品 红字 贷:应付账款-暂估 红字 ,借:库存商品 蓝字 应交税费-进项税额,贷:应付账款 蓝字,不影响已经结转成本。
老师,咨询个问题:建安业,20年年底,暂估成本,分录:借主营业务成本 (不含税的)贷应付账款。 21年汇算清缴前,收回发票并付款,按照正常分录记账了,冲回分录直接写了:借利润分配未分配利润(负数)贷应付账款(负数)。小企业会计准则,这样可以么?
老师,之前暂估成本,直接借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估,之后回不了成本票的话,如果是相反的分录,利润表上的成本就成负数,这样不行吧,能不能直接增加利润,因为要申报企业所得税报表,这样体现不出来利润增加
有一笔暂估是瞎估的就是为了当时不缴纳企业所得税,现在我可以这个月直接冲掉?我冲掉这个月主营业务成本就是负数申报还会异常?这样做违法?
2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本,在次年5.31号没有回来那么多发票,也没有 做调整处理,我现在账上还挂着那么多暂估成本呢,我也按照她之前的做法还是冲减:借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗?这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本,在次年5.31号没有回来那么多发票,也没有 做调整处理,我现在账上还挂着那么多暂估成本呢,我也按照她之前的做法还是冲减:借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗?这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估,没有调增,我这边这两个月回来了几十万的发票,我咋做?按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数,这样会影响23年的成本啊
老师,请问一下对公多付法人部分可否做无票报销,然后纳税调增可以不?
本月企业所得税申报多加表中两栏要填报,已计入栏是填报1~9月入账计提的工资总金额吗?实际支付栏填报是实际支付了1~8月工资的总金额吗?
老师请问公司试乘试驾车销售没有发票怎样处理
建筑公司新承接项目预收工程款700万元,已开具工程款发票700万元,项目本年度未开工,应该如何账务处理?
不小心给客户多开了一张电子普通发票怎么处理
企业为建造经过12个月以上才能完成的存货发生借款的,建造期间发生的借款费用,予以资本化。不太理解,建造存货的借款费用怎么能资本化呢?
个体工商一般设置企业会计准则还是小企业会计准则?
老师转出24年度的进项税额 1000元,增值税报表已经改正在24年属期,我把这进项税额1千元在25年九月怎么做账
老师,第三季度季报,A类申报表的营业收入是指主营收入+其他收益吗?
7月8月补扣的社保怎么做分录