老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
关键是暂估的成本是否真实发生的？
-
Q
老师，咨询个问题：建安业，20年年底，暂估成本，分录：借主营业务成本 (不含税的)贷应付账款。 21年汇算清缴前，收回发票并付款，按照正常分录记账了，冲回分录直接写了：借利润分配未分配利润(负数）贷应付账款(负数)。小企业会计准则，这样可以么？
-
Q
老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
-
Q
老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
-
Q
我们21年有一笔暂估入账，因为一直没有收到发票，今年从代账那里接回来之后改了21年的企业所得税表，调增了，但是由于亏损不用补交企业所得税，那之前暂估的怎么做账?之前的分录：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本
-
Q
老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？
热门问答 更多>
-
老师 好 这个月开出发票370万 缺多少成本 成本票 怎么算的
-
我们公司老板个人账户存在异地交易频繁被风控监控了，这个如果操作比较好
-
老师：下午好！请问我进入自然人扣税端填写好人员信息采集申报，我再进入劳务报酬栏去填写劳务报酬收入时，怎么选择不了人员信息（雇用类型我选择的是其他）
-
老师您好，请教个问题，建筑企业跨区域接工程需要在工程所在地预缴税，这个税企业报税的时候是不是可以抵掉，谢谢
-
老师，我公司的分红公司已经代扣代缴了个税，但是暂时还没分红，我这个分录我该怎么做呢？
-
一个公司的工会开发票，只有工会名称没有统一信用代码，能开发票吗
-
老师，注册公司时，起名称，“有限公司“与“有限责任公司”有啥区别与要求
-
其它应付款代扣代缴分录怎么写
-
税负率是按年测算的吗？
-
1月有出货给客户主板数量为200套，需要申报暂估收入的增值税，但是供应商（加工厂）未开具对应数量的加工费发票给我们，只开具了142套的加工费发票（未开票的58套系统有做暂估应付），相当于58套的加工费发票要在2月份开具，在勾选认证进项发票时，这个主板的加工费进项数量与销项数量不一致，这样有影响吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
当然，只是成本暂时回不了
哈哈，那就不用调整了哈，汇算清缴前取得发票都可以税前扣除
那现在知道回不来票了
也不用冲减哈，真实发生的业务，没票也要入账哈，只是，在纳税申报的时候不能税前扣除
老师，那我想的是回不来票我的利润增加，我把利润总额想在这个季度就增加了，我该怎么做分录
那就直接把预估的那笔凭证删除就是了
不可能删除吧，上个季度的，之前的已经入帐，只能冲，我意思冲的话把主营业务成本减少，利润增加啊
你不想删，上年的业务，那就只能做以前年度损益调整了
上季度的，不是上年的
那你还是需要冲减主营业务成本成本的哈