老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
关键是暂估的成本是否真实发生的？
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老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
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老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
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我们21年有一笔暂估入账，因为一直没有收到发票，今年从代账那里接回来之后改了21年的企业所得税表，调增了，但是由于亏损不用补交企业所得税，那之前暂估的怎么做账?之前的分录：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本
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老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？
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我现在蒙圈了，老师，请问一下这个是去年的利润表，今年红冲了去年不含税金额1824055.14， 那就不是利润原来19750206.56➖1824055.14＝17923151.42了。然后去年暂估了成本账本13772088.11(包含暂估了9924780.94、今年发票回来了3749909.82，发票未回来6174871.12)，现在汇算清缴收入直接填写17923151.42，成本暂估的没有拿到发票的需要冲完嘛？还是说成本没回来的汇算清缴调增就好。因为收入可以直接填减少了，所以问问成本能不能。
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当然，只是成本暂时回不了
哈哈，那就不用调整了哈，汇算清缴前取得发票都可以税前扣除
那现在知道回不来票了
也不用冲减哈，真实发生的业务，没票也要入账哈，只是，在纳税申报的时候不能税前扣除
老师，那我想的是回不来票我的利润增加，我把利润总额想在这个季度就增加了，我该怎么做分录
那就直接把预估的那笔凭证删除就是了
不可能删除吧，上个季度的，之前的已经入帐，只能冲，我意思冲的话把主营业务成本减少，利润增加啊
你不想删，上年的业务，那就只能做以前年度损益调整了
上季度的，不是上年的
那你还是需要冲减主营业务成本成本的哈