老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
关键是暂估的成本是否真实发生的？
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老师，咨询个问题：建安业，20年年底，暂估成本，分录：借主营业务成本 (不含税的)贷应付账款。 21年汇算清缴前，收回发票并付款，按照正常分录记账了，冲回分录直接写了：借利润分配未分配利润(负数）贷应付账款(负数)。小企业会计准则，这样可以么？
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老师，之前暂估成本，直接借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，之后回不了成本票的话，如果是相反的分录，利润表上的成本就成负数，这样不行吧，能不能直接增加利润，因为要申报企业所得税报表，这样体现不出来利润增加
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老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
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我们21年有一笔暂估入账，因为一直没有收到发票，今年从代账那里接回来之后改了21年的企业所得税表，调增了，但是由于亏损不用补交企业所得税，那之前暂估的怎么做账?之前的分录：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本
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老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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当然，只是成本暂时回不了
哈哈，那就不用调整了哈，汇算清缴前取得发票都可以税前扣除
那现在知道回不来票了
也不用冲减哈，真实发生的业务，没票也要入账哈，只是，在纳税申报的时候不能税前扣除
老师，那我想的是回不来票我的利润增加，我把利润总额想在这个季度就增加了，我该怎么做分录
那就直接把预估的那笔凭证删除就是了
不可能删除吧，上个季度的，之前的已经入帐，只能冲，我意思冲的话把主营业务成本减少，利润增加啊
你不想删，上年的业务，那就只能做以前年度损益调整了
上季度的，不是上年的
那你还是需要冲减主营业务成本成本的哈