问您一下，我现在已经录2024年的账了，然后发现一个问题是：本来应该在2023年终调整结转一个科目，然后我们直接在2024年初录期初数的时候，直接加数到另一个科目，可以吗 本来2023年底应该把这个应付福利费转入未分配收益的，然后忘了，现在录2024年期初我们直接把数加到未分配收益里面可以吗？没有出分录，直接改报表，可以吗？在会计学里，这种情况违反规定吗

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

公司21年的时候租了一块地，当时是直接计入管理费用。22年的时候又不租了，把这个租金退回来，付多少退回多少，退回时做的账务处理是通过以前年度损益科目，后结转到未分配利润中。现在我们在做22年的汇算清缴时就是不知道这个租金的金额该在哪里调好，相当于我们21年的时候管理费用扣多，22年的时候要把这笔管理费用加回来吗

问您一下，我现在已经录2024年的账了，然后发现一个问题是：本来应该在2023年终调整结转一个科目，然后我们直接在2024年初录期初数的时候，直接加数到另一个科目，可以吗

问您一下，我现在已经录2024年的账了，然后发现一个问题是：本来应该在2023年终调整结转一个科目，然后我们直接在2024年初录期初数的时候，直接加数到另一个科目，可以吗 本来2023年底应该把这个应付福利费转入未分配收益的，然后忘了，现在录2024年期初我们直接把数加到未分配收益里面可以吗？没有出分录，直接改报表，可以吗？在会计学里，这种情况违反规定吗

是这样我今天偶然发现之前有一个已注销掉的分公司账上还挂着一笔其他应付款，之前会计没处理我接手时也没注意按道理来说应该全部合并到总公司的我现在是放着不管还是调整下呢18年注销的18年合并申报财务报表时包涵了这个19年我接手时没有加上这笔数据后面就一直没有加上这个数据我现在咋处理这笔账呢可不可以那个分公司做借其他应付款480贷未分配利润480总公司做借未分配利润贷营业外收入这样一来本年度未分配利润的年初年末差额就不等于利润表上净利润了可以吗