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小企业会计准,商贸企业,7月发现去年应交税费-个人所得税里面有1.5是滞纳金,请问今年发现去年的,可以直接借:营业外支出-滞纳金,贷:应交税费-应交个人所得税吗?不用调整去年报表?

2024-08-02 18:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-02 18:38

可以的,可以这么做的。

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快账用户4256 追问 2024-08-03 12:46

因为应交税费个人所得税是代缴的,如果滞纳金1.5个人愿意承担,是否可以不调账?

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齐红老师 解答 2024-08-03 12:49

可以的,可以这么做的

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相关问题讨论
你好,不影响2024年的汇算清缴
2024-10-24
你好,这个你应该借,利润分配,未分配利润,贷,应交税费,应交企业所得税。
2025-01-08
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
您好,您管理费用-0.02,营业外支出+0.02
2022-04-15
您哈,这个是需要的,也就是做以前年度损益调整
2023-05-19
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