请问生产进出口企业的进项税额和免抵退税额有什么关系吗？我现在已知的是免抵退税额，可以抵本月内销增值税销售额，若抵完还有余额部分便是本月应退税额。所以这个进项税额和他们之间的关系又是怎样的呢？
您好，先用进项税额计算本月应纳增值税是多少，小于0才有退税可能，大于0就是要交税了，下面的第1步 退税率＝税率：“免、抵、退”计算“3步法” 第一步：计税应纳税额＝内销销项税额－当期全部进项税－上期留抵 第二步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率 第三步：退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵 如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者 按计税退：二者之差是免抵 按限额退：无免抵
-
Q
您好，出口退税企业当月没有内销，只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗？然后核算退税的分录怎么做怎么结转？外销10万，免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来？
-
Q
老师您好，我们是生产型纯出口退税企业，2021年因进项票没有收齐，所以延缓的出口退税时间，没有产生免抵税额，也就是说，有多少进项，申请多少退税，在今年4月份的时候才把21年的出口单据全部退完，并在4月产生了免抵税额，现在出口退税科要求写情况说明，什么原因造成的2021年没有产生免抵税额？怎么说明原因才合理呢？
-
Q
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、求企业抵退税不得免征和抵扣税额与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。2、求企业当月应纳税额。3、求企业免抵退税额(即外销应退税额)，实退税额，被抵消的税额。并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额。
-
Q
甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。（1）求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。（2）求企业当月应纳税额。（3）企业免抵退税额（即外销应退税额）为，实退税额为，被抵消的税额为，并做出相应的会计分录。（4）根据上述资料，判断企业留抵税额（没有填0）
-
Q
我本月有内销销项税额2万，进项税额转出1万，进项税额25万（已认证部分，不包含未认证的部分）。这些分录都做了。 本月出口免抵退税额40万，产生免抵税额18万。这个分录还有和上面的税怎么交汇，怎么做分录不会 这个会计分录不会做
热门问答 更多>
-
抖音号一开始没有升级企业资质，收入提现只能提现到个人，能不能个人再转到公司账户，公司对这部分收入报未开票收入增值税，个人不申报这部分收入的个人所得税
-
老师，我们有一家小规模的国际货代公司，开国内运费开几个点？1个点还是3个点？
-
朴老师，我公司买了国补空调，对方说国补只能开个人发票，不能开公司发票是吗？
-
我们是个贸易公司，一般纳税人，业务是：从企业收购废金属，再卖出去. 财务上是不是就是企业开13%的专票给我们（进项），我们卖出去，我们开票给下家（销项），然后销减进是我们交的增值税，还要交附加税和企业所得税，对吧？有没有合适的减税负的途径呢？
-
请问员工陆续借了80万借款，没钱还，这个怎么入账呢
-
25年12月份有一笔银行结息，应该计入利息 借：财务费用-利息收入-8.2 贷：银行存款8.2。 误计入费用 借：财务费用-利息收入8.2 贷：银行存款-8.2 已申报第一季度所得税。尚未进行汇算清缴。26年4月发现这不错误，应该怎么会计处理
-
老师，一般纳税人，例如，本月我公司采购库存商品，收到进项专票不含税586283.2元，增值税额76216.8元，销售开出专票不含税354243.37元，增值税销项税额46051.63元，上月留底增值税102元。老师我这个怎么做抵扣增值税分录？这个好绕啊。
-
老师，可以帮我出一个可以结合实际的育成羊核算办法，要很明细的，可以操作的，需要额外付费吗？
-
实交资本的时候，交印花税税目选营业账簿吗？
-
请教老师：有一个铝合金门窗销售的项目，原已开票含税总额为2014967.55元，因长期拒付导致进行法院诉讼，现调解书已下达，裁定最终结算价按1924294.01元，款项差额87449.59元是否确认损失，账务处理怎么弄，是否要价税分离？请帮忙写下分录，谢谢！纳税申报时也是按除税的损失申报，对吧，谢谢！
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
进项税额不用区分内销和外销吗？
您好，不用区分的，都能抵扣
那外贸退税企业的进项要分开吗？
您好，贸易型外贸企业，进项要分开核算的 生产型企业出口退税实行免抵退税，不需要分开
明白了，谢谢您
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
老师，又要来麻烦您了，我复盘了一下，还存在几个问题要咨询您一下
第一，三步法中限额免抵退税额怎么获取呢？它是出口人民币价×退税率，这个出口人民币价是指本月全部出口金额对应的人民币吗？这里的退税率是哪天的税率呢？
第三步：①退税如果计税>0要交税；限额全部用于抵 ②如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者 ③按计税退：二者之差是免抵 ④按限额退：无免抵 这里的①是说要交是税就是计税减去限额后的金额吗？②是第一步的计税应纳税额和限额相比，取较小值吗？③是“二者之差”是指计税与内销增值税之差吗？还有余额就是退吗？ ④无免抵是说按照限额退，按照内销增值税交吗？
您好，对不起，今天我有事外出了，现在才到家，没有及时回复您请原谅 1.是指本月全部出口金额对应的人民币，退税率是不变的，每种产品固定的 2.交税是销项减进项减留抵减不予免抵 3.是的，取小值，如果要交增值税就不退了，直接用来抵 4.后面2个问题都是您理解的，是的