一、不建议采用“其他应付款 - 其他”这样模糊的记账方式 这种记账方式存在以下问题: 缺乏清晰的交易指向和业务说明:难以准确反映款项的来源和去向,不利于财务报表使用者理解经济业务实质。 不利于内部管理和审计:无法明确区分不同公司之间的资金往来关系和具体的业务背景,增加了内部管理和审计的难度。 可能导致账务混乱:随着交易次数的增加,这种模糊的记账方式容易造成账务混淆,难以准确核对和清理往来款项。 二、建议的记账方法 A 公司结汇并转出款项给 B 公司 A 公司记账: 结汇时: 借:银行存款 - 人民币账户 财务费用 - 汇兑损益(如有) 贷:银行存款 - 外币账户 转给 B 公司时: 借:其他应收款 - B 公司 贷:银行存款 - 人民币账户 B 公司记账: 收到 A 公司款项时: 借:银行存款 贷:其他应付款 - A 公司 B 公司转款给老板 B 公司记账: 借:其他应收款 - 老板 贷:银行存款 老板记账(如果需要体现老板个人账务): 借:存货(或相关采购科目) 贷:其他应付款 - B 公司 当涉及 C 公司时类似处理 A 公司转款给 C 公司: A 公司记账: 借:其他应收款 - C 公司 贷:银行存款 C 公司记账: 借:银行存款 贷:其他应付款 - A 公司 C 公司转款给老板: C 公司记账: 借:其他应收款 - 老板 贷:银行存款 老板记账: 借:存货(或相关采购科目) 贷:其他应付款 - C 公司 三、后续清理往来款项的考虑 定期对账: 各公司之间应定期进行往来款项的对账,确保账目的准确性和一致性。 与老板也应进行核对,明确资金的用途和欠款情况。 制定清理计划: 根据实际情况,制定合理的往来款项清理计划。 例如,可以通过收回老板的采购发票冲抵其他应收款,或者通过公司之间的资金调整逐步清理往来余额。 规范资金管理: 建立健全的资金管理制度,明确公司之间资金调拨的审批流程和账务处理规范。 尽量减少不必要的资金周转环节,降低往来款项的累积风险。
老师,您好!自行建设在建工程,建了2年,最终没有能力再建设,这个账务怎么处理,可以抵所得税吗?
哪位老师帮我做一下题,谢谢
老师好,个体定额现在最高能核定多少的销售额呢?
各位老师好五一劳动节好!想请问一下,从别的公司买来的二手资产。是否在纳税申报时,可以把500万元以下的一次性扣除?谢谢!
@朴老师: 你好可爱 我也是那么想的, 能不能定位到
违约不是双倍返还定金吗?为啥答案用的是400而不是800
老师,您好!自行建设在建工程,建了2年,最终没有能力再建设,这个账务怎么处理,可以抵所得税吗?
老师,手动结转成本,如果库存是0,进的货都卖出去了,结转的成本是该产品进项发票上不含税的金额吧,谢谢
老师 就是截止到4.15的资产是286万 减去截止到3.6的资产是406万 资产减少了120万 然后3.16-4.15净利润是87万 为啥会减少120万 那87万去哪里了
老师请问一下退休人员返聘签合同是在劳工局签正规合同吗还是公司自己签呢有样本吗谢谢
主要是这几个公司就是往来款,倒个账,没有其它用途,所以就是记在其他应收款和其他应付款,后面很快就会有很大余额,不好平账。
同学你好 这个没法清理吗
是的,就是这种往来款,倒个账,不知道怎么平账,所以也就想着要不然就都记在其他应付款里面,然后付给老板也是借:其他应付款-其他 贷:银行存款,要不然这些往来款科目的余额很大,后期没法调整。
同学你好 两个往来冲抵
老师,您说的往来冲抵是怎么做呢?每次都是公司收款转给老板,记在其他应收款里面,付出去的款项很少,所以冲抵不了多少,我想来想去就是收款记其他应付款,然后付给老板也是冲其他应付款
借应付账款 贷应收账款