A是挂靠方，B是被挂靠方。B给挂靠项目开出收入发票，产生10000元销项税额，A给B提供材料票有8000元进项税额。现在税额差是2000元，请问B要结算好呢？老板让B算上企业所得税给A结算。

当时没签协议，是老板的亲戚来的，只是口头承诺要付回企业所得税和增值税及附加。A应该付多少钱给B才合适。

同学您好： 如您所说，所有的税费是A来承担的，产生销项10000，现提供材料进项8000，差额可以从回款中直接扣除，所得税按该项目收入减去提供发票的成本，差额计算所得税，如果是小微企业，差额*5%，非小微差额*25%，来计算所得税。

我们是一般纳税人，那是用税额差的2000元*25%+2000*6%*1.12吗

B是工程公司，请问要开出什么发票给A结算这笔税额比较好呢

同学您好，不是用税额差去乘所得税税率，是用收入与成本的差去乘的。你们和甲方签的是什么合同，是工程合同吗？那B公司给您开工程款的发票就行的。

老师，我不是很理解了，之前这些进项发票，都已走银行流水付给A了，然后B公司银行收到这笔钱后是要在私户打款给A吗？B和甲方是签订销售合同

同学您好，如果账款都已走清了，那要对方把钱补回来，至于公户私户这里不好说的。

现在内账会计告诉我，就是差两千税额，问我怎么走账好，老板要算上企业所得税，让B开票给A付回，请问税额差的这个2000元收款金额要怎么核算

同学您好：A和B之前不能形成对开，这样风险太大了。可以现金收回来，简单一些。

好的，那要怎么计算哪个该收回来的金额比较好呢？