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公司想申请高新技术企业,请问计提研发费用时,工资是按实发数计提还是按照应付数计提(工资目前没有区分研发部门和其他部门),社保是按公司承担部分计提还是全部数计提?

2024-08-09 09:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-08-09 09:18

您好,工资按照应付数计算的

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齐红老师 解答 2024-08-09 09:18

社保是公司承担部分

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您好,工资按照应付数计算的
2024-08-09
你好 请问一下,你们是用先版本的软件还是旧版本的软件
2022-11-09
分录都是一样的,只是按业务的时间先后顺序选择分录 1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2025-04-02
这个是工资中扣除,这个没有扣之前是按这个应发去计提,后续这个扣除之后就是实发了,
2021-05-20
对的,是的,是这么做的。
2023-09-14
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