老师，你好，请问下，我们是口腔个体工商户，我们在服务的时候有好多顾客是不会要发票的，所以会存在发票开出去一季度少于30万，但实际收入大于这个数字，那确认收入的时候没开票的怎么入账？怎么报税呀？

你好！按税法来说的话，是要按实际收入做账和申报。

2024-08-09

你好，没有达到收入确认条件，先确认增值税，收入可以不确认类似房租先收到季度款和开发票，收入是可以分三个月确认的

2025-05-21

申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入），平衡数据。账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。

2025-07-07

您好，是的，需要先确认未开票收入未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-03-25

你好，暂时按7%确认收入结转成本

2026-01-10