老师，分公司的员工一直是在总公司交的社保，这样要如何申报工资和社保费用呢，要如何做账

是独立核算

企业所得税是合并申报的

分公司分录 计提工资社保 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司代发工资和交社保 工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-总公司 应交税费-个税 其他应收款等-社保个人部分 社保 借：应付职工薪酬 其他应收款等-社保个人部分 贷：其他应付款-总公司

分公司的员工只是在总公司申报社保，缴纳社保，工资是在分公司发放的

那只用把社保做其他应付款，工资按照银行存款

就是，工资和社保，分公司都正常申报，正常计提，就可以了是吧

你好，是的，分公司正常做，只是社保用其他应付款挂分公司，之后分公司把款付给总公司，相当月垫付

申报个税的时候，社保个人承担部分是在分公司和工资一起申报个人所得税是申报吧