老师企业去年自行暂估了58万的成本，发票回不来，之前做的借，主营业务成本，贷，应付账款暂估，今年汇算时只调增了15万，我的会计分录是不是得做成借：应付账款暂估15万，贷：利润分配—未分配利润15万
是的，就是那样做的
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#提问#老师早上好！2021年暂估一笔成本，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2022年2月收到发票时： 借：利润分配-未分配利润（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：应付账款-xxx单位 这样做是对的吗？
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老师们，我有个问题：2021年的汇算清缴已经做完了，但前任会计将2021年的成本暂估了600万，但今年4月份实际来的成本发票是200万，我在4月份做账是不是： 借：利润分配未的—未分配利润 -400万 贷：应付账款/银行存款 -400万 借：利润分配-未分配利润 200万 贷：应付账款/银行存款 200万
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老师，冲去年暂估我这样做对吗？ 1.去年年底暂估是这样的 借：主营业务成本 10万 贷：应付账款 -暂估 10万 2.今年票到冲去年暂估是这样的 ① 借：利润总额-未分配利润 -10万 贷：应付账款 -暂估 -10万 ② 到的票：借：利润总额-未分配利润 15万 贷：应付账款 -企业名称 15万 这样做对吗？
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老师您好！请问一下。比如我公司是小规模，去年年底暂估成本10万元，借：主营业务成本10万，贷：应付账款10万。在今年汇算清缴之前收到了发票。借：主营业务成本-10（红冲），贷：应付账款-10万，借：主营业务成本10万，贷：应付账款10万。借：利润分配-未分配利润10，贷：应付账款10，这样做对吗？
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老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
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老师，请问情况如下 ：一、25年，A公司与B公司有真实的贸易交易，1月份，A公司销售给B公司货物，在甲银行，B公司货款已全部支付给A公司，金额1000万，发票已开具。 二、3月份，B公司在乙银行，再次支付给A公司一笔货款1000万，A公司在当天退回。 三、在25年4-12月都存在：在乙银行，货款存入又退回的情况。 这样的情况，会不会被税务认定未开票收入？或者这样操作会存在什么风险？
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老师，收不回来的保证金怎么做账，对方联系不上跑路了，放什么附件
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那剩余那43万回不来发票，我要怎么处理呢
真实的交易做纳税调增就是，虚估的金额才需要红冲暂估
这是虚估的，那我在12月红冲暂估，当月交所得税可以吗
是的，只有那样处理的了，不然就是逃税
老师，还有个问题，我们属于信息技术行业，开出的有服务类发票也有销售商品的发票，销售商品的发票明细必须和进项的明细要一一对应吗
是的，只是销售就需要对应
之前的会计做的账进项和销项明细不是一一对应的，结转成本时是把当月所有的进项都结转了，这个错账我不调整行不行？
除非你有时间和精力去清理烂账
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！