老师，你好，有个问题一直没懂，就是我们公司的工会经费不论是支出还是收入都是通过其他应付款/工会经费走的，现在就是有几个问题，1、我们公司工会会员缴纳的会费一直没有往工会专户转过，2是现在把会员会费转入工会户后，出现工会专户有3万的余额，但是其他应付款/工会经费只有1000多余额，这个后期发放福利从工户账户付款后会导致其他应付为借方，意味着花超了，出现这个原因是怎么回事，希望老师能讲解一下

对的，公司的福利慰问都是从这里走的，其他应付款余额在贷方

那你们把你们之前的福利费做福利费 冲其他应付款

我们的福利都是从其他应付款/工会经费这个科目走的，现在就是工会专户有3万多余额，其他应付款/工会经费余额是贷方1000多

这其他应付款1000多是哪个账上的？是你企业的还是工会的？

工会上的

收到钱怎么做的 支付怎么做的

借银行存款 贷其他应付款 收下钱 支付的 借其他应付款 贷银行存款

收到钱是借：银行存款/工会专户 贷：其他应付款/工会经费 支出是借：其他应付款/工会经费 贷：银行存款/工会专户

对的 去看下银行流水

但我们是工资里扣除的工会会员会费也是走的其他应付款/工会经费，但是从来没有往工会专户转过，而且之前也有从基本户付款的福利费，但是也走的是其他应付款/工会经费，按理说其他应付款和工会经费专户余额应该是能对上的

你收的这个工会会费应该转给工会 然后你用了多少转剩下的

假设你扣了100，只用了20，那你转剩下的这一部分就行，然后你账上所有的都应该清零。

意思就是我从基本户付款的福利费应该从工会会员费里扣除，然后把剩下的再转入到工会专户吗，那这样其他应付款/工会经费还是小着呢，因为从基本户转工会户，只是银行在互转啊，其他应付款/工会经费还是小呢

对的，是的 你的其他应付款会小没有了，本来是80了，现在是零。然后，你工会那边的其他应付款会多

其他应付款/工会经费是一起的，没有区分开，从基本户付的和工会经费专户付的都是从同一个其他应付款/工会经费科目走账的

那你现在能分开不 两个帐套不

就打算现在工会的单独做账呢，但是核对了发现其他应付款/工会经费余额小，银行存款余额大，后期再发的福利的话就会出现银行有余额能付，但其他应付款/工会经费就会是超支

差额放到利润分配未分配利润里面调整。

老师，具体能说一下哪部分吗