您好,这不是暂时性的,是永远差异,就是给的优惠,可以多扣75%,鼓励大家研发。
甲公司2×20年会计核算与税法计量存在如下差异:(1)因存货减值计提存货跌价准备300万元;(2)因产品质量保证计提预计负债200万元;(3)因自行研发无形资产发生研究费用1000万元,税法规定可以按照175%的比例进行加计扣除。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,假定未来存在足够的应纳税所得额抵减可抵扣暂时性差异。甲公司2×20年应确认递延所得税资产的金额是()。A.125万元B.375万元C.312.5万元D.75万元
(三)甲公司为企业所得税居民纳税企业,适用企业所得税税率为25%,法定盈余公积提取比例10%,任意盈余公积扣取比例为20%。2021年实现账面利润总额1000万元,因2018年发生的未弥补亏损额为200万元。经公司股东会研究,分配投资利润200万元。经公司税务会计人员整理涉税业务,汇总形成以下纳税差异:1.全年业务招待费实际发生额80万元,可在税前扣除金额48万元;2全年广告费发生额100万元,可在税前扣除60万元;3.其他收益30万元为政府补助收入;4.各项可抵扣暂时性差异300万元;5.各项应纳税暂时性差异200万元。除此之外,无其他纳税调整事项。要求:经据以上资料,完成:1计算税前弥补亏损金额:2计算应调整的永久性差异纳税所得增、减金额;3.计算应纳税所得额;4.计算递延所得税资产金额;5计算递延所得税负债金额;6计算当期应交所得税额7计算当期所得税费用,净利润8计算企业完成利润分配后的未分配利润额;9编制有关会计分录
(三)甲公司为企业所得税居民纳税企业,适用企业所得税税率为25%,法定盈余公积提取比例10%,任意盈余公积扣取比例为20%。2021年实现账面利润总额1000万元,因2018年发生的未弥补亏损额为200万元。经公司股东会研究,分配投资利润200万元。经公司税务会计人员整理涉税业务,汇总形成以下纳税差异:1.全年业务招待费实际发生额80万元,可在税前扣除金额48万元;2全年广告费发生额100万元,可在税前扣除60万元;3.其他收益30万元为政府补助收入;4.各项可抵扣暂时性差异300万元;5.各项应纳税暂时性差异200万元。除此之外,无其他纳税调整事项。要求:经据以上资料,完成:1计算税前弥补亏损金额:2计算应调整的永久性差异纳税所得增、减金额;3.计算应纳税所得额;4.计算递延所得税资产金额;5计算递延所得税负债金额;6计算当期应交所得税额7计算当期所得税费用,净利润8计算企业完成利润分配后的未分配利润额;9编制有关会计分录
1、甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%。2019年相关业务资料如下:(1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润127万元,取得营业外收入20万元,发生营业外支出4万元。(2)经查,按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为1.2万元,工会经费超过准予扣除标准的金额为0.8万元;营业外支出中有1万元为税收滞纳金,投资收益中有2万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为8万元。要求:1.计算甲公司2019年实现的利润总额。2.计算甲公司本年纳税调整增加总额及本年纳税调整减少总额。(2.5分)3.计算甲公司应纳税所得额。4.计算甲公司应纳税所得额并编制会计分录。
1、甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%。2019年相关业务资料如下:(1)年初未分配利润为0。全年实现营业利润127万元,取得营业外收入20万元,发生营业外支出4万元。(2)经查,按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为1.2万元,工会经费超过准予扣除标准的金额为0.8万元;营业外支出中有1万元为税收滞纳金,投资收益中有2万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为8万元。要求:1.计算甲公司2019年实现的利润总额。2.计算甲公司本年纳税调整增加总额及本年纳税调整减少总额。(2.5分)3.计算甲公司应纳税所得额。4.计算甲公司应纳税所得额并编制会计分录。
印花税是按期申报的,我现在在报2季度的印花税应税凭证书立日期是写什么时候呢,应税凭证数量是合同数量还是发票数量呢
长期待摊费用问题,公司已经开始营业了,那这个长期待摊费用应该是如何平均下来?
老师,2020年12月份补交了一笔增值税,没有冲红发票,直接补缴了2%,应该怎么做分录
请问老师,无票收入做凭证时摘要写什么呢
签约协议在哪啊?刚好像只签了一门课程的。完蛋,现在要怎么做才好
老师,待抵扣的进项税金,在资产负债表中,填在哪一项
老师,民宿购买,浴缸,面盆,马桶,要入普定资产还是,管理费用
本月开出含税收入销项发票38507,税额4430.01,上期留底进项税额29615.11 怎么做分录
劳务公司的零时工也要申报个税嘛
您好老师,我们劳务公司,去年的工资有的是在1月份发的,然后申报个税也申到1月份了,然后那个报表工资是12月份计提的,这样的话有没有税务风险呢