23年的成本发票24年作废，怎么做账？23年的企业所得税是否更正申报？

老师，23年的发票直接作废不重新开具！

这个是红冲了，不是作废了，意思是现在还再开，是吧

不再重新开具，直接作废

对，是红冲

23年的成本发票24年红冲，不再重新开具！

那就是一正一负，你做两笔分录就可以了

那23年的年报需要更正申报吗

不用呀，这个又没有影响的，一正一负就平了呀

23年的成本发票24年作废，怎么做账？23年的企业所得税是否更正申报？ 您好， 这个调下账

老师，是23的成本发票24年红冲了！直接红字做一笔就可以了吗？

对呀，你不是经冲了又开发票了吗，这个做一正一负的账就可以了，并没有影响

老师，不再重新开具

借：以前年度损损调整负数
贷：应付账款负数

谢谢.2023年企业所得税年度申报表是否更正申报？

去税务局更正，这个就要调增交税了

好的，谢谢

不客气，很高兴帮你

老师，借:以前年度损益调整，贷:利润分配-未分配利润，这一笔做吗？

是的，还要再做一笔这个分录

这个月做还是年底做？