演示账套

老师您好，我们是粮库，收购粮食，我们自己开票，农产品发票，开的税率是9%，当时粮食入库的时候做的是：借：库存商品应交税费 9%进项税贷:银行存款现在粮食销售出去了，我的销项税是÷1.09×0.09，销项税小，我不想要多余的进项税，我怎么操作分录，进项税转出吗？

2024-08-23 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-08-23 10:42

如果您不想要多余的进项税，不建议直接做进项税转出。进项税转出通常适用于购进货物改变用途等特定情况。在这种情况下，您可以在销售粮食时，按照正常的销售业务进行账务处理：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）此时，进项税额会在增值税申报时自动进行抵扣和计算应纳税额。如果进项税额大于销项税额，形成留抵税额，可以在以后期间继续抵扣。