老师好！计提临时工小张的工资，工资还没有发放，计提如何做会计分录？发放的时候又如何做会计分录？麻烦老师指导

你好这里小张在哪个部门工作？

2024-08-27

他的工资正常计提和发放，包括申报工资和交社保后期收到生育津贴借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人超过发的工资部分打款给他超过公司发的部分借：其他应付款-某人贷:银行存款

2025-11-11

同学：您好。以管理部门为例：计提时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资发放：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-应交个人所得税其他应付款-个人负担社保、公积金

2022-04-06

借研发支出工资，贷应付职工薪酬工资借研发支出社保，贷应付职工薪数社保。

2024-04-19

不管工资如何发，都是后边的分录，只是分录先后顺序调整一下比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2025-10-29