上个月预提了一笔成本费用的会计分录：借主营业务成本，贷其他应付款A；请问本月想冲回上个月的预提成本费用分录，是要做相反分录冲回？还是借贷方负数冲回？

热门问答 更多>

• 公司是一般纳税人，主要从事物流行业，开始公司买了几台二手大货车用了一段时间后要把二手车卖掉，需要交几个点的税，开什么样的发票？需要开机动车销售发票还是普通的增值税发票？

• 老师，收到票据的一级科目可以用:其他货币资金或者应收票据？

• 老师季度所得税申报表，公司就没发过工资，个税系统就法人零申报，已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬填零0️⃣可以不

• 领用上月已抵扣的进账，为啥要进项转出？不说管理不善的被盗丢失霉烂变质的才进账转出么

• 老师，想问下，找工厂人为客户维修设备，工厂开具维修费专票给我们（款项我们支付），后我们在开维修票给客户，收取客户款项。这个我们能作为收入及进项是否可以抵扣？

• 老师，我们公司的一辆货车要卖掉，之前保险已经交了，保险公司也开了专票给我们，说是直接发票不红冲了，就部分退款(未税的部分）给我们。请问部分退款的金额涉及的增值税，我要做进项税额转出吗？

• 台资全额控股的公司与国内注册的公司做账跟报税上面有什么不同吗

• 公司实有8人，发放工资8人，个税申报时申报了2个人的，这个月我申报时把那6个人加上，直接申报了，以前的我就不用管了，可以吗？

• 检查明细账发现应付职工薪酬余额在贷方，是以前年度的，现在公司没有工资，账户怎么处理呢

• 老师，请问资产负债表中资本公积这个科目的金额是怎样产生的