老师，你好，4月份预提了成本费用，借主营业务成本—其他，贷其他应付款—预提费用。5月份收回了发票，冲减分录如何写的？谢谢！

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• 10月大征期，我应该怎么样的流程？是先做账再报税吗？但在做账过程中，又要计提增值税，目前先把增值税报了，印花税怎么计算，分录怎么做？利润总额是负的，还需要报企业所得税吗？要不要做分录？最后再结账，然后电子税务局网站填写季报吗？

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• 25年城镇垃圾处理费的计税依据是单位人数吗？需要一致？

• 老师，由于我单位施工错误，现在要赔付客户误工人工费，我们直接打款给客户吗？这怎么做账呢

• 现金流量表和资产负债表勾稽关系是什么

• 老师，你好，a公司代替b公司支付了物业费和房租，合同和发票是签发给b公司的，a和b公司怎么做分录，装修款是a和装修公司签的，装修费用属于大额，怎么做分录

• 老师，长期待摊费用是不是收到发票才摊。8月付的款，9月收的发票。技术服务费是摊销售费用还是管理费用。

• 货代开的发票，备注了仅限美金支付，是一定要美金支付吗

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