演示账套

11月代理公司做账，预估材料成本，钱已付款，他写的是借合同履约成本，贷银行存款，结转分录借主营业务成本，贷合同履约成本。我这个月收到票了，想冲回上个月的分录，请问怎么做分录

2022-12-13 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 11:09

你好，分录一样的，金额用红字就是冲了

快账用户4517 追问 2022-12-13 11:23

想问一下，我收到这张专票怎么做账呢，因为他上个月分录写了银行存款，也确实银行存款付钱了，我红冲也是跟着把银行存款冲红吗

齐红老师解答 2022-12-13 15:42

是的，红冲也是跟着把银行存款冲红

你好，分录一样的，金额用红字就是冲了

2022-12-13

借应付账款贷合同履约成本5万，借合同履约成本5万，借主营业务成本负数，然后再做发票的借合同履约成本，应交税费、应交增值税进项贷应付账款5万

2022-12-13

同学你好汇算清缴之前没有来发票就要调增

2024-05-27

借，应付账款，贷，合同履约成本，借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整

2024-05-28

借预付账款，贷，合同履约成本90 借，合同履约成本贷，以前年度损益调整90 借，以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润90 汇算清缴，需要纳税调增。

2024-07-15

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