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企业自己承担支付境外佣金 代扣代缴企业所得税和增值税的账务处理

2024-08-31 21:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-31 22:08

您好,还有附加税呢 借:销售费用-佣金   应交税费—应交增值税-进项税  贷:银行 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税  应交税费——应交所得税 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税  借: 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 应交税费——教育费附加   ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税  贷:银行

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快账用户8747 追问 2024-08-31 22:19

还有一个企业所得税账务

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齐红老师 解答 2024-08-31 22:25

您好,我写了呀,请看

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您好,还有附加税呢 借:销售费用-佣金   应交税费—应交增值税-进项税  贷:银行 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税  应交税费——应交所得税 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税  借: 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 应交税费——教育费附加   ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税  贷:银行
2024-08-31
您好,计入应交税费-个税或增值税
借:应交税费-个税或增值税
贷:银行存款
2024-08-31
境内业务的吗 如果是的话,4200*汇率/1.06 *6%这个是增值税 4200*汇率/1.06*10%企业所得税
2024-11-07
这个例子参考,直接扣减,甲公司与境外A公司签订加盟费合同,合同约定加盟费含增值税金额为106万元。2021年6月付款时扣缴了所得税10万元、增值税6万元、增值税附加税0.72万元,剩余款项89.28万元付给A公司。甲公司该笔业务怎么作账?   甲公司发生特许权使用费时作分录 借:管理费用-特许权使用费 106      贷:应付账款 89.28           应交税费-代扣代缴增值税 6           应交税费-代扣代城建税 0.42           应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18           应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12           应交税费-代扣代缴所得税 10 缴纳税款时作分录 借:应交税费-代扣代缴增值税 6      应交税费-代扣代城建税 0.42      应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18      应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12      应交税费-代扣代缴所得税 10      贷:银行存款 16.72
2023-11-01
你好,就是按照你说的这个20000÷1.06×0.06。 然后所得税是20000÷1.06乘以10%。
2024-12-18
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