Q

增值税进项销项，有留底税额，需要结转到那个科目

2024-09-02 12:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-02 12:33

同学，你好结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户6619 追问 2024-09-02 12:49

待抵扣进项税额，是有留底税额的时候用吗

齐红老师解答 2024-09-02 12:50

同学，你好嗯嗯，是的

同学，你好结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2024-09-02

你好是的转到未交增值税的哈

2024-04-11

你好，一般进项税额有留抵，可以不用结转

2021-11-19

同学你好，如果进项大于销项，按销项的金额，借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一进项没有抵完的进项留在进项税额明细；

2021-11-19

您好，如果是进项税有留底，不需结转

2021-11-19

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