你好，本期申报有应交增值税，但上期有留抵税额，要不要做结转进项税额分录？

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-09-02

你好，按照现在的会计制度，其实不需要做结转的。只要在申报表上面留底就好了。

2025-04-16

你上期留底进项税保存在什么科目的

2020-12-28

根据您提供的信息，以下是结转增值税的分录的示例：首先，将上期留抵税额结转到本期的进项税额中：借：应交税费-应交增值税（上期留抵税额） 13944.64 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 13944.64 然后，根据本月销项税额和勾选进项税额计算应纳税额：应纳税额=销项税额-进项税额=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后，将应纳税额结转到未交增值税中：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -5902.78 贷：应交税费-未交增值税 -5902.78

2023-09-20

当有上期留抵的进项税额，本月没有交增值税时，一般不需要做特定的会计分录来处理未交增值税的转出

2024-11-07