老师，如图本一般纳税人销大于进所列的分录，上期进项留抵15，本期销-进本来要交95，算下留抵，分录3我直接写真实要缴纳的增值税80，这样子应该没错？但是应交税费-应交增值税-转出未交增值税会有余额15，要不要处理什么

比如说我本月销项税额10 上期留抵税额2 本期进项3 我做凭证是不是正常的购进 借库存商品 进项税 贷银行 销售 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额 本期抵扣3+上期留抵2 做凭证是不是借进项税额 贷待抵扣税额 然后做一笔增值税转出 借应交税额未交增值税 贷进项税额 借销项税额 贷应交税费未交增值税 然后未交增值税的余额就是要缴纳的增值税税款

我公司是 一般纳税人，上月留抵税额5000，上月结转增值税借：应交税费-未交增值税5000，贷：应交税费-转出未交增值税5000，本月销项税额20000，进项税额8000，分录这样写对吗，是借：应交税费-应交增值税销项税额20000 ，贷：应交税费-应交增值税进项税额8000，借：应交税费-转出未交增值税12000，借：应交税费-转出未交增值税12000，贷：未交增值税12000，怎么把留抵的5000在分录体现出来呢

老师，如图本一般纳税人销大于进所列的分录，上期进项留抵15，本期销-进本来要交95，算下留抵，分录3我直接写真实要缴纳的增值税80，这样子应该没错？但是应交税费-应交增值税-转出未交增值税会有余额15，要不要处理什么

有三个月进项税额大于销项税额，就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做？实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税：借：应交税费 —应交增值税—销项税额10 贷：应交税费—应交增值税—进项税额5 应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢

想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去