演示账套

买的电脑一直做库存，后来公司把他送给客户了，这个电脑如何做账呢，税额怎么办呢

2024-09-03 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-03 13:00

送客户电脑入销售成本，税按市场价计算。先确认收入，然后冲减成本，体现费用化处理。

快账用户4661 追问 2024-09-03 13:02

就是必须交税是吗，可以直接转到业务招待费吗

齐红老师解答 2024-09-03 13:04

送客户电脑得算销售收入，税得照常交。不能直接归到业务招待费里去。

快账用户4661 追问 2024-09-03 13:07

老师那这个库存的电脑，可以公司用来自用吗，转到固定资产里？

快账用户4661 追问 2024-09-03 13:08

买的时候进项税已经抵扣了

齐红老师解答 2024-09-03 13:10

可以转固定资产自用，但得计提折旧，原已抵扣的进项税不影响。

齐红老师解答 2024-09-03 13:12

如果公司将原本作为库存的电脑转为自用，确实可以将其从存货分类调整为固定资产，并按照固定资产的管理方式进行后续处理。转移至固定资产的流程： 1. 资产评估：首先，需要对电脑进行价值评估，确定其当前的市场价值或账面价值（如果是新购入的电脑，其原始价值可能等于购买成本）。 2. 转入固定资产：在会计系统中将该电脑从存货科目转移到固定资产科目。这通常涉及到会计分录，例如： - 借记“固定资产”科目， - 贷记“存货”科目。 3. 折旧计算：开始使用电脑后，需要根据公司的会计政策和税法规定，开始计提折旧。折旧的计算方法通常包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等，具体选择需符合公司的财务策略和税务要求。 4. 折旧分配：在每个月末或每季度末，根据折旧政策计算应计提的折旧金额，并进行会计处理。 5. 税项影响：将电脑作为固定资产使用时，其折旧费用可以在所得税前扣除，减少公司的所得税负担。具体扣除额度需依据当地的税法规定。关于进项税的考虑： - 如果电脑是在增值税一般纳税人身份下购买的，并且已经进行了进项税抵扣，那么转为固定资产并不会影响这部分已抵扣的进项税。但是，从法律和税务合规的角度来看，一旦电脑从存货变为固定资产用于自用，其用途的改变可能需要在税务申报时特别说明，以确保合规性。 - 需要留意的是，不同国家和地区的税法可能存在差异，因此在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问，以确保所有的税务处理都符合当地的法律法规。