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坏账准备怎么计提递延所得税资产，分录怎么写
2024-09-04 14:40
2024-09-04 14:43
当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。 一、计算递延所得税资产 假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。 二、会计分录 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 确认递延所得税资产时： 借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率） 贷：所得税费用 例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。 计提坏账准备分录： 借：资产减值损失 100 万 贷：坏账准备 100 万 确认递延所得税资产分录： 借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%） 贷：所得税费用 25 万。
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但是企业还处于亏损状态，还不用交企业所得税可以这样做吗
可以吗。老师
同学你好 这个可以的
这个直接不用计提所得税
不用计提所得税，但是所得税费用有贷方余额可以吗
同学你好 你冲减了就可以