坏账准备怎么计提递延所得税资产，分录怎么写
当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。 一、计算递延所得税资产 假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。 二、会计分录 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 确认递延所得税资产时： 借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率） 贷：所得税费用 例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。 计提坏账准备分录： 借：资产减值损失 100 万 贷：坏账准备 100 万 确认递延所得税资产分录： 借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%） 贷：所得税费用 25 万。
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去年亏损100万，提了坏账准备10万，共计提递延所得税资产=（100+10）*0.25=27.5万，今年又亏损了150万，又计提坏账20万，今年的递延所得税资产怎么算，要冲减去年的递延所得税资产吗？
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老师，应收账款10000计提坏账准备 借 资产减值损失500 贷 坏账准备—应收账款500 借递延所得税资产25 借 递延所得税 -25 还用不用再写个分录 借所得税费用-递延所得税25 贷应交税费所得税25
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老师好，计提坏账准备相关的递延所得税资产分录是怎样？
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老师好，计提坏账准备相关的递延所得税资产分录是怎样？怎么影响所得税的？
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全额计提了坏账准备，还要计提递延所得税资产，如果坏账准备是5000，分录怎么做？
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粤公网安备 44030002003870号
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但是企业还处于亏损状态，还不用交企业所得税可以这样做吗
可以吗。老师
同学你好 这个可以的
这个直接不用计提所得税
不用计提所得税，但是所得税费用有贷方余额可以吗
同学你好 你冲减了就可以