老师下午好！我刚接手了一个公司帐务，发现前任会计月底结转进、销项税额时没通过转出未交增值税这个科目，而是把差额部分直接结转到未交增值税，这样的做法也可以吗？
可以的，没问题的哈
-
Q
应交税费-应交增值税-进项税额 销项税额，要先结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税 这样么？我看书本上是这样的。但我工作了三个公司，进项税额销项税额都不结转发现财务主管，都是直接借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。年底也不结转。可以的么？
-
Q
你好 刚接的账 以前进销项没有结转过 我现在给结转了一下 发现销项有余额是什么回事 这个余额并不是下个月应该交的税 下个月的未交增值税已经转出来了
-
Q
老师，我们公司那个进项销项以前会计月末不给它结转差额也不做进应交税费应交增值税未交税额里，她是把差额直接做到应交税费已交税金里。我今天看到进项销项都没结转过，现在是销项、进项、转出未交增值税都有每个月累计余额，这个账务怎么修改调整？
-
Q
老师好，当月进项税大于销项税了，还需要结转吗？如果结转的话是转到哪个科目呢？谢谢 以前年度的进项税和销项税都没有结转，科目下面挂了一串的数字，都是直接计提借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，然后再交税把未交冲了，现在可以一年一年的把进项和销项都转平吗？
-
Q
老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
热门问答 更多>
-
老师好，自己开车下乡，填差旅费单子只填了起点和终点没有填回来的，这样可以吗？
-
老师您好，我想问下我去年或者前年做了个库存商品，一直没结转，今年想结转可以吗？
-
老师，个税零申报是指这个月没有工资吗
-
董孝彬老师，跨年更正申报增值税和企业所得税会很麻烦吗？如果没有产生税费的话跨年更正申报增值税和企业所得税是不是就没那么麻烦？
-
小微企业，一般纳税人，主营业务是销售电气设备包安装，混合销售，劳务已经并入产品报价中，一个合同。这种行业的毛利率多少合适，不会预警
-
老师，公司找货代公司合作，产生的拖车费发票开什么名称，是经纪代理服务还是道路运输还是物流辅助服务？
-
奖金39万，怎么申报，直接对公户取了，39万现金发，
-
累计确认投资收益，不应该是期初的利息调整吗？为什么5年现金流入之和也是算作投资收益，他确认的不应该是银行存款吗？
-
老师您好，健身房，本月预收客户充值款，明年1月开课，请问增值税纳税义务是什么时候开始？怎么算？ 还有同个城市不同门天的连锁健身房，企业所得税要合并汇总吗？及增值税等？
-
老师，外贸出口找货代一条龙办理的，产生的拖车费发票该怎么开？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
另外再请问老师，我发现24年红冲了一笔23年做的账，23年是做了借应收账款10000，贷主营收入9000、销项税额1000，请问23年的这笔分录要冲正吗？还有24年红冲的这张发票要不要做账务处理？
正常原分录红冲就行了
老师，跨年的话还是按原分录红字冲正吗
是的，跨年的话还是按原分录红字冲正
那收入减少不要做其他调整吗？而且23年有笔进项是1000，刚好和这笔销项抵消就没有交税，如果把23年的这笔销项冲掉，那是不是账上就有一笔进项可以留抵了？
那个红冲只减少本月的销售收入和销项税，不影响其他
但是它冲的不是23年的那笔发票吗？因为我没做过红冲，我可能理解有误，既然是冲的之前的那笔账，是不是23年的数据都抵消了？
你是今年开红冲发票，红冲只减少本月的销售收入和销项税
那这今年红冲的发票要做账吗
就是前边说的原分录红冲就是做账
就是说去年的收入和销项税额在今年红冲这个月减少了是吧
是的，就是那个意思的
好的，谢谢老师!
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。