演示账套

老师，咨询一个小规模转一般纳税人的问题： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？ ②对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。

2023-04-23 05:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-23 05:34

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齐红老师解答 2023-04-23 06:56

提问： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？回答：是的，分别纳税。纳税方法是：当月销项税额—进项税额（具体数据计算比较专业，需要请专业会计当面指导一下，一句两句说不清楚）

齐红老师解答 2023-04-23 06:58

提问：对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。回答：这个你可以在去税局办理一般纳税人手续的时候一起问问，税局会视同具体情况决定。

齐红老师解答 2023-04-23 06:58

感谢提问，答题不易，期待五星好评！