演示账套

每月发放工资7000，计提7000，2月份开始计提17000，但2月份发工资还是7000，3月份发工资17000，然后资产负债表就不平了，应付职工薪酬不是平的，我记账不对吗？

2022-04-09 18:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-09 18:27

你好，资产负债表就不平了，不平的金额是多少呢根据你的描述，如果3月份没有计提工资，应付职工薪酬的余额是负数7000。

快账用户5294 追问 2022-04-09 18:29

三月份也计提了17000，资产负债表不平，差一万

快账用户5294 追问 2022-04-09 18:31

截止到三月份计提数比应发数多10000，

齐红老师解答 2022-04-09 18:31

你好，其实报表数据是平的（符合：资产=负债%2B所有者权益等式关系）只是应付职工薪酬栏次还有余额 1万而已

快账用户5294 追问 2022-04-09 18:31

对，但现在资产负债表不平，我应该怎么办呢

齐红老师解答 2022-04-09 18:32

你好，请问是哪里不平了呢，在我的理解完全是平的啊（资产=负债%2B所有者权益等式关系）

快账用户5294 追问 2022-04-09 18:39

资产合计期末余额，和负债和所有者权益期末余额，资产合计多一万

齐红老师解答 2022-04-09 18:47

你好 2月份开始计提17000，但2月份发工资还是7000，3月份发工资17000，三月份也计提了17000。四笔分录是借：管理费用等科目 17000，贷：应付职工薪酬 17000 借：应付职工薪酬 7000，贷：银行存款等科目 7000 借：管理费用等科目 17000，贷：应付职工薪酬 17000 借：应付职工薪酬 17000，贷：银行存款等科目 17000 资产=负数2.4万，负债=1万，未分配利润负数3.4万符合资产（负数2.4万）=负债（1万）%2B所有者权益（负数3.4万），没有不平啊