有一个总公司和外地的分公司，以前企业所得税是在总公司所在地汇总缴纳的，截止8月底，假设总公司亏损100万，分公司盈利80万，那么按说3季度是不用交企业所得税的，现在准备把这个分公司变更成子公司，子公司是独立核算的，这个企业所得税该怎么交呢？变更前的分公司是盈利的，9月份肯定是接着以前的账来做，假设9月份没有业务，那么3季度的利润是80万，那要按这个利润来交所得税吗？

您好，我们公司每季度申报一次企业所得税，公司一直没有收入，因为去年有一笔8万多房租租金支出，所以公司一直亏损，在今年报所得税报表时，因为存在银行利息，所以利润总额是正数，前三个季度的利润总额分别为700，610，620，那么每个季度申报所得税时，利润总额那里填对应报表上的数，需要在第9行弥补以前年度亏损那里分季度分别填700，610或者620吗？

老师，我有个总公司，利润表跟所得税中的数据不一样，已被监测出，那是因为去年1月成立了分公司，独立核算，分公司刚开始核了所得税税种，但是我发现不享受减免，就跑了N个地方，包括税政科都去过，人家明确说明分公司成立第一年不就地预交所得税，我们拿着政策给分公司专管员看，分公司又取消所得税税种。分公司的财务报表和增值税在分公司所属地报，总公司的所得税申报表数据跟总公司本身财务报表数据不一致，利润大于总公司本身，现在总公司税管告诉我让我改了总公司的利润表，改成跟所得税申报表数据一致。那总公司去年基本上没交增值税，分公司交了3万多，我现在把总公司利润表改了，会不会金税三期又把增值税申报表中收入数据给监控出来？

老师你好，公司小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司组成，三季度前，所得税都是独立申报的，第4季度10月份进行了S局备案所得税汇总在一起 请问财务报表独立申报当中的利润表所得税计提是分开计提吗（两个公司利润表分别计提所得税，会有4四舍五入差异没事吗）？因为季报的时候第4季所得税汇总在一起（因为头一次报总、分公司，不知道这个财务报表和季报具体怎么填写）

总分公司，都是小规模，总公司是前年成立的，分公司是去年12月成立的，2023年总公司是亏损，分公司是2024年第一季度开展业务的，去税局咨询，总分汇总是否需要备案，说是需要在电子税务局里填写居民企业所得税汇总纳税总分机构信息报告，当时分公司财务制度备案时选的核算方式是独立核算，是不是得改成：独立核算统负盈亏，这样才能把企税这块的总分公司利润合并相抵计算盈亏？

老师，麻烦问一下，我公司（总公司）在该省份的其他区设立了两个分公司，税务局说，增值税需要按公司报，但是企业所得税，需要在总公司申报，那如果分公司，比如亏损了10万元，总公司当期盈利20万，这种情况应该怎么做账务和分录